Definícia bankového kapitálu
Bankový kapitál, tiež známy ako čisté imanie banky, je rozdielom medzi aktívami a pasívami banky a slúži predovšetkým ako rezerva proti neočakávaným stratám a navyše chráni veriteľov v prípade likvidácie banky. Aktíva banky sú hotovosť, štátne cenné papiere a pôžičky ponúkané bankami, ktoré sú úročené (napr. Hypotéka, akreditív). Záväzky banky sú akékoľvek pôžičky / dlhy, ktoré banka získala.
Druhy bankového kapitálu
Banky musia udržiavať určité množstvo likvidných aktív v zhode s ich rizikovo váženými aktívami. Bazilejské dohody sú bankové predpisy, ktoré zabezpečujú, aby mala banka dostatok kapitálu na zvládnutie operácií a záväzkov.
Existujú tri typy:
# 1 - kapitál 1. úrovne
Skladá sa z základného kapitálu banky (tj. Z vlastného imania akcionárov a zo zverejnených rezerv (nerozdeleného zisku)) znížených o goodwill, ak existujú. Naznačuje to finančné zdravie banky. Skladá sa zo všetkých rezerv a fondov banky. Pôsobí ako primárna podpora v prípade absorpcie strát. Nachádza sa vo finančnom výkaze banky.
V rámci Bazileja III musia udržiavať minimálne 7% rizikovo vážených aktív v kapitále Tier 1. Banky musia navyše držať ďalší vankúš vo výške 2,5% rizikových aktív. Rizikovo vážené aktíva označujú vystavenie banky úverovému riziku z úverov poskytnutých bankou.
Kapitál úrovne 1 / rizikovo vážené aktíva = 7% (minimálna požiadavka)Príklad:
Banka X má kapitál Tier 1 na 100 miliárd dolárov. Jej rizikovo vážené aktíva sú 1 000 miliárd dolárov. tj tj. pomer kapitálu Tier 1 je 10%, čo je viac ako požiadavka Bazileja III, čo je 7%.
# 2 - kapitál 2. úrovne
Skladá sa z fondov, ktoré nie sú uvedené v účtovnej závierke banky. Zahŕňa rezervu z precenenia, hybridné kapitálové nástroje, podriadený termínovaný dlh, všeobecné rezervy, rezervy na straty z úverov a nezverejnené rezervy, menej investícií do nekonsolidovaných dcérskych spoločností a do iných finančných inštitúcií.
Kapitál Tier 2 je dodatočný kapitál, pretože je menej dôveryhodný ako kapitál Tier 1. Je ťažké tento kapitál zmerať, pretože aktíva v tomto kapitále nie je ľahké zlikvidovať. Banky rozdelia tieto aktíva na hornú a spodnú úroveň na základe likvidity jednotlivých aktív.
Podľa Bazileja III musia udržiavať minimálne 8% z celkového kapitálového pomeru.
Príklad:
Banka X má kapitál Tier 2 15 miliárd dolárov. Pomer kapitálu Tier 2 je 1,5%, čo je viac ako požiadavka Bazileja III.
Pomer celkového kapitálu je 11,5% (tj. Tier 1 + Tier 2 = 10% + 1,5% = 11,5%. Čo je viac ako 10,5% požiadavka Bazileja III? (spolu s prídavným nárazníkom)
# 3 - kapitál 3. úrovne
Tier 3 Capital je terciárny kapitál. Je tu na to, aby chránilo trhové riziko, komoditné riziko a devízové riziko. Zahŕňa viac podriadených emisií, nezverejnené rezervy a rezervu na stratu z úveru v porovnaní s kapitálom tier 2.
Kapitál úrovne 1 musí byť viac ako spojený kapitál úrovne 2 a úrovne 3.
Ako sa zvyšuje alebo znižuje kapitál banky?
Banka získava financovanie z rôznych zdrojov na poskytovanie úverov zákazníkom, za ktoré účtujú úroky, čo je viac ako náklady, za ktoré si požičiavajú. Rozdiel je zisk.
- Získavanie prostriedkov od akcionárov - Banky prostredníctvom verejných emisií získavajú kapitál a to isté sa používa pri bankových operáciách. Návratnosť pre akcionárov bude vo forme dividend a zhodnotenia hodnoty akcie.
- Získavanie pôžičiek od finančných inštitúcií;
- Vláda financuje banku
- Termínované vklady, sporiaci účet;
Funkcie
- Bankový kapitál slúži ako ochrana banky pred neočakávanými rizikami a stratami.
- Je to čisté imanie dostupné pre držiteľov akcií.
- Poskytuje vkladateľom a veriteľom ubezpečenie, že ich finančné prostriedky sú bezpečné, a naznačuje schopnosť banky platiť za svoje záväzky.
- Financuje sa z neho rozšírenie bankových operácií alebo obstaranie akýchkoľvek aktív.
Rozdiel medzi kapitálom banky a bankovou likviditou
Banková likvidita slúži ako miera aktív banky, ktorá je ľahko dostupná na vyrovnanie poplatkov a správu zložiek prevádzkového kapitálu a obchodných operácií. Likvidné aktíva sa dajú ľahko premeniť na hotovosť. (Napr.) Rezervy centrálnych bánk, Vládne dlhopisy atď. Na riadenie obchodných operácií by banky mali mať dostatok likvidných aktív (napr.) Výbery hotovosti držiteľmi bankových účtov, Splatenie termínovaných vkladov po splatnosti a ďalšie finančné záväzky.
Je to čisté imanie banky, čo je rozdiel medzi aktívami a pasívami banky. Pôsobí ako rezerva pre banku na absorbovanie strát. Aktíva banky by mali byť väčšie ako pasíva, aby zostali solventné. Je potrebné zachovať minimálne úrovne požadovaného bankového kapitálu podľa bazilejskej požiadavky na riadenie fungovania banky.
Štruktúra
Štruktúra fondu uvádza, ako bude banka financovať svoje operácie pomocou dostupných prostriedkov. Môže to byť majetkové, dlhové alebo hybridné cenné papiere.
Záver
Bankový kapitál hrá v bankových operáciách kľúčovú úlohu. Rizikový prvok je v bankových operáciách vždy prítomný a kedykoľvek môže dôjsť k stratám. Na ochranu bánk pred platobnou neschopnosťou a na ochranu verejných vkladov si banky udržiavajú kapitál na ochranu pred neistotami a stratami.
Výška kapitálu, ktorý banka potrebuje, závisí od jej operácií a rizík s nimi spojených, čím viac riziko, tým viac kapitálu. Používa sa tiež na rozširovanie bánk a na ďalšie prevádzkové účely. Bez riadneho kapitálu môže banka dokonca skrachovať. Preto je potrebné ju udržiavať na správnych úrovniach a mala by klesnúť pod zákonom stanovené limity.
