Definícia príspevkového dôchodkového plánu
Program s definovaným príspevkom je forma dôchodkového plánu, pri ktorej zamestnanec alebo zamestnávateľ a v niektorých prípadoch obaja prispievajú značnou sumou, a to často s motívom umožniť zamestnancom slušné množstvo peňazí dôchodkového obdobia a umožniť mu odísť s najvyššou úrovňou dôstojnosti v jeho dôchodkovej fáze.
Vysvetlenie
Program s definovaným príspevkom je možné považovať za druh dôchodkového plánu, v rámci ktorého zamestnanec prispieva slušnou sumou svojho platu a rovnako prispieva aj jeho zamestnávateľ. Umožňuje zamestnancovi ušetriť slušné množstvo peňazí na dôchodkový vek, čo znamená, že môže v dôstojnom veku žiť dôstojne bez toho, aby bol odkázaný na finančnú pomoc od ostatných.
Ako to funguje?
Celková výška dôchodkovej dávky, ktorú má zamestnanec dostať v rámci programu so stanovenými príspevkami, nie je známa. Výška dôchodkovej dávky alebo výška dôchodku úplne závisí od celkovej hodnoty príspevku, ktorý odvádza zamestnanec a jeho zamestnávateľ, ako aj od výnosov, ktoré sa majú dosiahnuť pri ich investovaní. Sumou vloženou do plánu prispieva buď zamestnanec, alebo on alebo jeho zamestnávateľ. Celková suma prispievaná spolu s výnosmi sa bude považovať za zarobenú sumu dôchodku alebo dôchodkovej dávky.
Typy
Nasledujú typy programov so stanovenými príspevkami -
- Plán 401 (K) - Tento typ plánu sa poskytuje iba jednotlivcom, ktorí sú zamestnaní vo verejných spoločnostiach a podnikoch.
- Plán 403 (B) - Tento typ plánu sa poskytuje iba jednotlivcom, ktorí sú zamestnaní v neziskových spoločnostiach.
- 457 programov - Tento typ plánu sa poskytuje iba jednotlivcom, ktorí sú zamestnaní v neziskových podnikateľských skupinách, ako aj v prípade štátnych zamestnancov a zamestnancov samosprávy.
- 529 plánov - Tento typ plánu sa poskytuje iba na účely financovania vysokoškolského vzdelávania tínedžerov.
- Plán šetrenia - Tento typ plánu sa poskytuje iba jednotlivcom, ktorých zamestnáva federálna vláda.
Ako investovať do plánu definovaných príspevkov?
Zamestnanec sa môže rozhodnúť, že dobrovoľne prispeje určitou časťou svojej mzdy do plánu stanovených príspevkov. Zamestnanec môže vyťažiť maximum zo svojho plánu tým, že bude počas celej fázy zamestnania každý mesiac pridávať do plánu dôchodkového sporenia s odkladom dane, maximalizuje sumu, ktorá sa prispieva do plánu dôchodkového sporenia, a nebude tieto úspory míňať do dátumu splatnosti a profesionálneho poradenstva v súvislosti s tým, kam je možné tieto prostriedky investovať, aby sa získali maximálny úžitok a dosiahla vyššia úroveň návratnosti.
Príklad plánu definovaných príspevkov
Zoberme si napríklad, že pán A sa rozhodol otvoriť program so stanovenými príspevkami, kde prispieva časťou svojej mzdy na základe pred zdanením. A si môže v tomto pláne zvoliť toľko, koľko chce ušetriť, nesmie však prekročiť maximum predpísané plánom. Aj jeho zamestnávateľ prispeje do plánu zodpovedajúcim spôsobom. Akumulované prostriedky sa týmto plánom investujú do portfólia cenných papierov. Miera rizík veľmi závisí od výberu a zloženia portfólia, v ktorom sa A cíti najbezpečnejšie a najpohodlnejšie. Vo väčšine prípadov si však zamestnanci ako A môžu vybrať z mnohých možností portfólia. Počas svojho dôchodkového veku sa môže pokúsiť vybrať prostriedky. Ak si A želá vybrať svoje prostriedky pred odchodom do dôchodku, bude musieť byť potrestaný tak, ako to ponúka plán.
Plán definovaných príspevkov vs Plán definovaných výhod
- Programy definovaných dávok sú spravované odborne, zatiaľ čo plány definovaných príspevkov nie sú riadené týmto spôsobom.
- Program so stanovenými príspevkami nezaručuje dôchodkový príjem po celý život, ktorý poberá zamestnávateľ vo forme anuity, zatiaľ čo to isté je v týchto programoch úplne zabezpečené.
Výhody
Výhody sú uvedené nižšie -
- Odložená daň je prvoradou výhodou účasti na dôchodkovom programe so stanoveným príspevkom. Táto výhoda umožňuje, aby úspory rástli rýchlejšie a väčšie v porovnaní so zdaniteľnými účtami.
- Automatizácia registrácie účastníkov je ďalšou výhodou tohto plánu, pretože ukladá zamestnancom účasť na rovnakom procese a zabezpečenie ich fázy odchodu do dôchodku pred finančnými udalosťami.
- Ponúka tiež rôzne výhody, ako sú poskytovanie pôžičiek, príspevky na doháňanie príspevkov a automatické vylepšovanie príspevkov a výbery ťažkostí pre zamestnancov, ktorí dosiahli minimálny vek päťdesiat.
Nevýhody
Niektorým účastníkom, ktorí nie sú na tom finančne dobre alebo sú schopní ušetriť peniaze za poskytnutie takýchto príspevkov, môže spôsobiť bolesť. Zamestnanci, ktorým chýbajú vedomosti týkajúce sa investovania do dlhopisov, akcií a iných tried aktív, môžu skončiť s investovaním do rizikovejších alebo nevhodnejších portfólií. Tieto nevýhody plánu sú dostatočné na to, aby dostali kritiku od zamestnancov, ktorí nie sú ochotní prísť o svoje ťažko zarobené peniaze.
Obmedzenia a obmedzenia
Zamestnanec sa môže rozhodnúť investovať do programov so stanovenými príspevkami, ale to isté nesmie prekročiť limity, ktoré predpisuje plán. Chýba mu primeraná úroveň riadenia. To znamená, že tento typ dôchodkového plánu nie je odborne riadený a tento plán nezabezpečuje ani dôchodkový príjem na celý život, ktorý by od zamestnávateľa dostával vo forme dôchodku.
Záver
Programy s definovanými príspevkami sú typom dôchodkového plánu, ktorý zamestnancov chráni pred finančnými nepredvídanými situáciami, ktorým by mohol v dôchodkovom veku čeliť. 401 (K), 403 (B), 457 plánov, 529 plánov, Úsporný plán šetrenia je niekoľko typov. 401 (K) sa považuje za jeden z príspevkov najbežnejšieho typu.
