Aká je úplná forma protokolu NPA?
Úplnou formou protokolu NPA sú zlyhané aktíva. Je to druh klasifikovaného majetku, ktorý sa používa na odlíšenie pôžičiek a preddavkov, pri ktorých je splatná istina alebo úrok, tj platby sú v omeškaní / nedoplatky a všeobecne podľa stanovených štandardov regulačných orgánov. Majetok sa považuje za NPA, kde za posledných 90 dní nedošlo k nijakému vymáhaniu.
Typy
# 1 - Štandardné aktíva
Ide o NPA, ktoré zostali po lehote splatnosti viac ako 90 dní, ale menej ako 12 mesiacov. Tieto aktíva nesú nominálne riziko, pretože dlžník neuskutočňuje platby pravidelne alebo včas.
# 2 - Subštandardné aktíva
Jedná sa o NPA, ktoré sú splatné dlhšie ako 12 mesiacov, tieto pôžičky majú väčšie riziko a pôžička má slabú bonitu. To, čo banky robia, je vytvoriť zrážku s takým NPA, pretože existuje riziko nezaplatenia.
# 3 - Pochybné dlhy
Jedná sa o zlyhané aktíva, ktoré sú splatné dlhšie ako 18 mesiacov, banky, ktoré majú nebezpečenstvo vymáhania, a sú známe ako pochybné dlhy. Takéto NPA ovplyvňuje dôveryhodnosť banky, pretože viac z nich by mohlo banku vystaviť riziku.
# 4 - Stratové aktíva
Toto je posledná klasifikácia NPA podľa týchto; samotná banka klasifikuje sumu úveru ako nenávratnú. Banka môže buď odpísať celú dlžnú sumu, alebo môže vytvoriť rezervu na celú sumu, ktorá bude odpísaná v budúcnosti.
Ako funguje NPA?
NPA sú bežné pôžičky a pôžičky, ale po nevrátení po dlhšej dobe, zvyčajne 90 dňoch, sú kategorizované ako NPA. Po uplynutí stanovenej doby a po predchádzajúcom upozornení dlžníka má veriteľ právo donútiť dlžníka, aby predal majetok, ktorý je založený na pôžičke, a uskutočnil konanie o vymáhanie, ale v prípade, že neexistuje žiadny záložný majetok, potom veriteľ musí odpísať / preddavok ako nedobytné dlhy a zosúladí ich so inkasnou agentúrou so zníženou sadzbou. Pôžičku možno klasifikovať ako NPA kedykoľvek počas trvania pôžičky. Nachádza sa v súvahe finančných inštitúcií, čo má negatívny vplyv na jej imidž.
Príklad
Spoločnosť Justin Inc. si požičala od úverovej spoločnosti sumu 100 miliónov USD a mesačne spláca 200 000 dolárov, ale z niektorých dôvodov; spoločnosť nemohla splácať splátky tri po sebe nasledujúce mesiace, požičiavajúca spoločnosť bude kvôli splneniu zákonných požiadaviek nútená klasifikovať tento úver ako problémovú položku.
Dopad
Problém NPA je v dnešnej dobe v našom bankovom systéme alarmujúci. Čím viac je NPA. Čím menšia je dôvera vkladateľa, veriteľa alebo investora. To nielen sťažuje dostupnosť úverov, ale aj narúša imidž inštitúcie. Nasledujú niektoré významné vplyvy -
- Ziskovosť - priamo ovplyvňuje zisk inštitúcie. Čím viac je NPA; tým menší je zisk, pretože inštitúcia musí vytvoriť rezervy na NPA, čo spôsobí, že o 25% - 30% viac rezerv vedie k nižším ziskom.
- Správa zodpovednosti - Na správu NPA musia banky znižovať úrokové sadzby z vkladov a zvyšovať úrokové sadzby z úverov, čo zase ovplyvňuje obchodný a ekonomický rast banky.
- Kontrakcia aktív - zvýšenie NPA spomaľuje rotáciu finančných prostriedkov, čo následne znižuje úrokové výnosy banky.
- Kapitálová primeranosť - Banky sú povinné udržiavať požadovaný kapitál na rizikovo vážených aktívach podľa Basilových noriem. Čím viac NPA, tým viac sa vyžaduje indukcia kapitálu, čo vedie k zvýšeniu kapitálových nákladov.
- Dôvera verejnosti - NPA narúša dôveryhodnosť bánk, pretože verejnosť sa bojí vkladať do banky, ktorá má viac NPA, pretože sa obáva straty svojich peňazí, pretože je ohrozená likvidita banky.
Ako znížiť NPA - indický príklad
# 1 - Zákon SARFAESI z roku 2002 - Tento zákon dáva banke oprávnenie rokovať s NPA bez účasti súdov. Dáva to banke právo
- Rekonštrukcia majetku
- Sekuritizácia
- Presadzovanie bezpečnosti
# 2 - Súd pre vymáhanie dlhov - V roku 1993 zaviedol zákon o indickom parlamente spoločnosť DRT, ktorá bankám umožňuje vymáhať pôžičky vo výške 10 Rs a viac.
# 3 - Lok Adalats - Malé pôžičky do výšky 5 Rs môžu byť týmto mechanizmom vrátené podľa pokynov RBI.
# 4 - Vyrovnanie kompromisu - Používa sa na vyrovnanie pôžičiek do výšky 10 crore čiastok, kde dlžník čelí skutočným ťažkostiam so splácaním čiastky podľa tejto metódy, pomerná čiastka sa vymáha od dlžníka.
# 5 - Credit Information Bureau - Agentúry tretích strán, ako napríklad CIBIL, vedú záznamy o neplatičoch a finančnom zdraví dlžníkov. Banky môžu požiadať o pomoc tieto agentúry skôr, ako im požičajú peniaze.
Obmedzenia
NPA je najdôležitejším nástrojom na zisťovanie spoľahlivosti, výkonnosti a zdravia každej banky alebo finančnej inštitúcie. Čím viac je NPA, výkonnosť je nízka v porovnaní s inými bankami alebo inštitúciami a banka je menej dôveryhodná. Vytvára to negatívny vplyv na dobrú vôľu banky, čo je možné posúdiť iba na základe celkových NPA. Je teda potrebné vykonať veľmi dôležité opatrenie. Ďalej sú uvedené niektoré nevýhody -
- Znížený príjem - S nárastom aktív NPA sa ziskovosť finančnej inštitúcie znižuje, pretože znižuje realizáciu majetku.
- Klesajúca finančná sila - Pretože NPA nie je nič iné ako aktíva so zníženou pravdepodobnosťou realizácie, priamo ovplyvňujú finančnú silu podniku.
- Škoda dobrého mena podniku - drasticky ovplyvňuje finančný obraz organizácie.
- Klesajúca dôveryhodnosť - nepriaznivo ovplyvňuje obraz úverových inštitúcií. Výsledkom je, že veritelia tiež neprejavujú záujem o pôžičky z dôvodu zvýšeného rizika nesplácania.
- Strata kapitálu / rezervy - Z dôvodu zvýšenej šance na nevrátenie prostriedkov stratí organizácia nielen budúcu ziskovosť, ale aj stratu poskytnutej istiny.
Záver
Neúkonné aktíva (NPA) sú aktíva klasifikované na základe nevymáhania splátok podľa dohodnutých podmienok a obvykle sa klasifikujú po 90 dňoch nevymáhania. Ďalej sa klasifikujú ako štandardné, neštandardné, pochybné a stratené aktíva. Má nepriaznivý vplyv na ziskovosť organizácie, finančnú silu, kapitálovú primeranosť a verejný obraz. Na základe zákona o parlamente alebo iných štatútov sú zriadené rôzne vládne organizácie, ktoré monitorujú NPA finančných inštitúcií a tým znižujú NPA a zvyšujú ziskovosť organizácie a hospodárstva ako celku.
