Daňový klin (definícia, príklad) Ako vypočítať daňový klin?

Definícia daňového klinu

Daňový klin možno definovať ako základný rozdiel medzi mzdami pred zdanením (hrubý príjem) a mzdou po zdanení (príjem po zdanení) a používa sa na účely pochopenia finančných dôsledkov daňového zaťaženia uvaleného na daň. konkrétny produkt alebo služba, a to je dôvod, prečo prináša príjmy vládam, ale zároveň zvyšuje mieru neefektívnosti finančného trhu.

Vysvetlenie

Daňový klin sa dá naučiť ako existujúci rozdiel alebo rozdiel medzi cenou dopytu a ponuky. Tento rozdiel medzi krivkou dopytu a ponuky sa vytvára v dôsledku uvalenia dane na finančný trh. Vyberanie daní na finančnom trhu môže mať za následok neefektívnosť a vytvoriť priepasť medzi cenou dopytu a ponuky. Deje sa tak preto, lebo dopytovú cenu znášajú zákazníci, ktorá už obsahuje dane, zatiaľ čo dodávateľská cena, ktorú dostávajú dodávatelia, tieto dane nezahŕňa. V dôsledku štandardnej krivky dopytu a ponuky, tj negatívneho a pozitívneho sklonu, sa daňové dôsledky vyrubujú na zákazníkov aj na dodávateľov.

Vzorec na výpočet daňového klinu

Vzorec na výpočet je nasledovný:

Daňový klin = Mzdy pred zdanením - Mzdy po zdanení

Kde,

• Kliny pred zdanením sa týkajú miezd, ktoré zamestnanec získal pred akýmkoľvek odpočítaním vo forme daní z neho.
• Mzdy po zdanení sú mzdy, ktoré zamestnanec získal po odpočítaní daní, ktoré sa na neho vzťahujú.

Ďalší vzorec použitý na výpočet daňového klinu z práce je nasledovný:

Daňový klin = (priemerné celkové náklady práce - čistý príjem - plat doma) / priemerné celkové náklady práce.

Kde,

• Priemerné celkové náklady práce = mzdové zárobky zamestnanca + sociálne poistenie zamestnávateľa a dane zo mzdy
• Čistý príjem - mzda z domu = mzdový príjem zamestnanca - dane z príjmu a sociálneho poistenia + hotovostné prevody

Ako vypočítať daňový klin?

Nasledujú kroky, ktoré možno použiť na výpočet zamestnanca zarábajúceho mzdy:

Krok 1: Najskôr vypočítajte mzdy pred zdanením, ktoré zamestnanec zarobí počas posudzovaného obdobia.

Krok 2: Potom identifikujte tabuľku daňovej sadzby, ktorá je uplatniteľná na zamestnanca podľa federálnych, ako aj štátnych daňových pásiem príjmu, tj. Určte sadzbu dane uplatniteľnú na zamestnanca.

Krok 3: Vypočítajte daň, ktorú je zamestnanec povinný platiť vláde štátu a federálnej vlády, vynásobením sadzby dane hrubými mzdami. Daňou, ktorá sa má zaplatiť, je daňový klin, ktorý meria sumu prijatú vládou od zdanenia pracovnej sily.

Krok 4: Určte mzdy osoby po zdanení odpočítaním dane vypočítanej v kroku 3 od hrubého príjmu.

Krok č. 5: Vypočítajte daňový klin odpočítaním miezd po zdanení vypočítaných v kroku 4 od miezd pred zdanením stanovených v kroku 1.

Príklad

Napríklad Bill zarobil ako plat v roku 2018 200 000 dolárov. Má nárok na zaplatenie 20% federálnej dane a 10% štátnej a miestnej dane zo svojej mzdy zarobenej v roku 2018. To znamená, že zaplatil 40 000 dolárov (200 000 dolárov * 20 %) ako federálne dane a 20 000 $ (200 000 $ * 10%) ako štátne a miestne dane. Billovi preto po zaplatení federálnych a štátnych a miestnych daní zostáva zvyšný plat 140 000 dolárov (200 000 - 40 000 dolárov - 20 000 dolárov). Ak dôjde k zvýšeniu federálnej daňovej sadzby a štátnej a miestnej daňovej sadzby z 20% na 30%, respektíve z 10% na 15%, potom Billovi zostane iba 110 000 dolárov.

• (200 000 $ * 30%) = 60 000 $ (federálne dane)
• (200 000 $ * 15%) = 30 000 $ (štátne a miestne dane)
• Plat po zdanení = 90 000 dolárov (200 000 - 60 000 dolárov - 30 000 dolárov)

Počas tohto náhleho zvýšenia daní by Billovi a ďalším zamestnancom nemuselo pripadať vhodné pracovať ako zamestnanec a mohli by začať hľadať lepšie spôsoby zarábania chleba a masla.

Dôležitosť

Dôležitosť je vymenovaná a diskutovaná nasledovne -

• Je veľmi užitočný pri výpočte percenta neefektívnosti spôsobenej na trhu v dôsledku dane z predaja.
• Môže sa použiť ako miera na hodnotenie celkového daňového zaťaženia práce a zamestnanosti v ktorejkoľvek krajine.
• Umožňuje lepšie hodnotenie ekonomického dopadu príspevkov na sociálne poistenie zamestnancov, ako aj príspevkov zamestnávateľa na sociálne poistenie, ktoré sú v širšom daňovom segmente často zanedbávané.
• Pomáha pri vytváraní príjmu pre vlády a zároveň zvyšuje efektívnosť na finančnom trhu.
• Čím vyššia je miera daňového klinu, tým vyššia je možnosť, že budú rovnaké v neformálnom sektore namiesto vo formálnom.
• V neformálnom prostredí by zmena daňového klinu mohla mať minimálny vplyv na celkovú zamestnanosť a väčší dopad na mzdy.

Záver

Daňový klin je iba rozdiel, ktorý zostáva po odpočítaní daní medzi hrubým a čistým príjmom. V progresívnom daňovom mechanizme by sa to mohlo zvyšovať okrajovo s rastom príjmu. Môže sa tiež použiť na účely výpočtu celkového percenta neefektívnosti trhu zavedeného v dôsledku daní z obratu. Neefektívnosť spôsobená na finančnom trhu v dôsledku daňového klinu by mohla umožniť zákazníkovi zaplatiť o niečo viac a dodávateľovi alebo výrobcovi získať nižšiu sumu za tovar alebo služby v porovnaní so sumou, ktorú obvykle platili / dostávali predtým. dôsledky daní v dôsledku vyšších rovnovážnych cien, ktoré platia zákazníci, a nižšieho počtu rovnovážnych množstiev, ktoré predávajú dodávatelia alebo výrobcovia.