Čo je zadržanie zálohy?
Záložné zadržanie sa týka zadržania určitého percenta z investičného príjmu zarobeného investorom. Zadržanie zálohy môže spôsobiť veľa dôvodov, pretože ide o metódu, ktorú na príjem daní používa daňový orgán, ako je Internal Revenue Service (IRS).
Ak napríklad investor neposkytne orgánom správne daňové identifikačné číslo (DIČ), môže to viesť k zadržaniu.
Pochopenie významu zadržania zálohy
Ak vás zaujíma, čo tento koncept zahŕňa, dostali sme vás! Zjednodušene povedané, k zadržiavaniu zálohy dochádza, keď orgány nevyplatia investorovi určitú výšku investičného príjmu.
Čo spôsobuje také zadržanie?
Už sme spomenuli, že vďaka chýbajúcemu DIČ je jednotlivec zodpovedný za zadržanie odpočtov. K takémuto zadržaniu však môžu viesť aj dva kritické dôvody. Sú uvedené nižšie.
- Investori zvyčajne dosahujú výnosy z investícií vo forme úrokových výnosov, dividend a nájmov atď. Daň z týchto výnosov sa zvyčajne neúčtuje v čase ich výplaty.
- Čo sa stane, ak investori minú všetky svoje príjmy z investícií do výdavkov pred odpočítaním daní?
- Potom sú chvíle, keď investori zabudnú vyhlásiť, že dosiahli výnos z investícií.
Ako bude v takýchto prípadoch daňový orgán vyberať dane? Preto subjekty ako IRS nariaďujú finančným inštitúciám odpočítať určitú sumu dane z príjmu z investícií, keď investor nezaplatí alebo nevyhlási príjem. Odpočítaná suma sa vráti vláde.
Účel
- Hlavným účelom je, aby sa zabránilo strate príjmov vlády.
- Okrem toho motivuje investorov deklarovať všetky výnosy z investícií.
- Zaisťuje tiež, aby sa od daňovníkov dostávala správna výška dane. Na tento účel používa IRS prístup krížového overovania.
Ako funguje zadržanie zálohy?
Poďme vás podrobne vysvetliť, ako to funguje.
- Ako konkrétne teda IRS zabezpečuje, aby sa od daňových poplatníkov dostávala správna výška dane? Je to jednoduché, využíva určitý druh krížového overovania.
- V rámci tohto prístupu sa vyžaduje, aby zamestnávatelia a finančné orgány podali na IRS špeciálny formulár. Formulár uvádza sumu peňazí, ktorú zaplatili zamestnancom, respektíve investorom.
- Na druhej strane zamestnanci alebo investori pri podávaní daňového priznania priznávajú odpočítané príjmy a dane.
- IRS kontroluje, či sú nimi poskytnuté TIN rovnaké ako tie, ktoré poskytujú zamestnávatelia a finančné inštitúcie.
- Potom IRS vykoná ďalšie krížové overenie. Na základe daňových údajov prijatých od daňových poplatníkov / investorov a zamestnávateľov / finančných inštitúcií IRS zisťuje akékoľvek nezrovnalosti.
- Ak sa informácie nezhodujú, potom IRS pošle oznámenie investorovi / zamestnancovi alebo zamestnancovi / finančnej inštitúcii, že začne konanie o zadržaní zálohy.
Dopad na daň
- Je dôležité si uvedomiť, že sadzba záložnej zrážkovej dane je vopred určená a môže sa líšiť podľa povahy príjmu. Sadzba je v súčasnosti 24%.
- Daňové ustanovenie obsahuje všetky pravidlá, druhy príjmov, ktoré sa majú zdaňovať, a príjmy, ktoré sú vylúčené zo zdanenia.
- IRS vykoná zadržanie zálohy až po odoslaní štyroch oznámení príjemcovi platby do 120 dní.
- Po tejto fáze bude zamestnávateľ alebo finančná inštitúcia musieť odpočítať daň z akýchkoľvek budúcich platieb zamestnancovi alebo investorovi.
- Po odpočítaní budú povinní poukázať vybranú daň štátnej federálnej spoločnosti alebo vláde štátu a informovať IRS.
Príklady
Zostavili sme príklad, ktorý nám pomôže koncept vysvetliť praktickejšie.
Príklad č
George má mesačný plat 200 000 dolárov. Odpočty, ktoré vykonal jeho zamestnávateľ, sú nasledovné.
- Záložná zrážková daň
- Príspevky do PF
- Ostatné odpočty
Suma troch vyjde každý mesiac na 15 000 dolárov. Zamestnávateľ v mene neho odvádza každý mesiac štátu a federálnej vláde 2 000 dolárov. George a jeho zamestnávateľ deklarujú údaje o plate, zárobku a odpočítanej sume vo formulári dane z príjmu. Tieto informácie sa zasielajú IRS.
Pri krížovom overovaní si IRS všimne nesúlad a začne konanie.
Príjem krytý záložnou zrážkou
Vzťahuje sa na príjmy, ako sú úroky, dividendy, platy, provízie, príjmy zo zmlúv, autorské honoráre, výhry z lotérií, príjmy z hazardných hier atď. Oslobodeným príjmom, ktorý nepodlieha zrážkam, sú transakcie s nehnuteľnosťami, rozdelenie dôchodkového účtu, príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti atď.
Ako tomu zabrániť?
Táto časť článku vysvetlí všetky možné výnimky alebo východiská zo zadržania zálohy.
- Dá sa tomu zabrániť, ak príjemca platby uvedie, že sa na neho v súčasnom fiškálnom prípade nevzťahujú odpočty za nesprávne vykazovanie príjmu.
- Poskytnutie správnych informácií IRS, ako je správne TIN, takémuto konaniu určite zabráni.
- Dá sa tomu zabrániť aj zaplatením dlžnej sumy, keď dôjde k podhodnoteniu príjmu.
Kľúčové jedlá
- Záložné zadržanie sa týka zadržania určitého percenta z investičného príjmu zarobeného investorom.
- Zadržanie zálohy môže spôsobiť veľa dôvodov, pretože ide o metódu, ktorú na príjem daní používa daňový orgán, ako je Internal Revenue Service (IRS).
- Ak napríklad investor neposkytne orgánom správne daňové identifikačné číslo (DIČ), môže to viesť k zadržaniu.
