Čo je potvrdenie o dôveryhodnosti?
Trust Receipt je krátkodobé financovanie v podobe zmenky pre banku, v ktorej by sa splácala poskytnutá pôžička pri predaji tovaru (miestnom alebo vývoznom) zákazníkovi.
Vysvetlenie
- Spoločnosti zvyčajne nemusia mať dostatočnú hotovosť a peňažné ekvivalenty na to, aby mohli nakupovať zásoby od dodávateľa na uskutočnenie predaja, môžu však mať objednávky od zákazníkov. V týchto prípadoch oslovia bankára s krátkodobým úverom vo forme potvrdenia o dôveryhodnosti. Bankár by vykonal platbu za tovar zahraničnému vývozcovi alebo domácemu predajcovi. Pomocou inventára zakúpeného od dodávateľa môže spoločnosť uskutočniť ďalší predaj zákazníkovi, pri realizácii pohľadávky sa spláca úver získaný z banky nominálnou úrokovou sadzbou.
- Dlžník (tj. Osoba, ktorá sa obrátila na banku so žiadosťou o potvrdenie o dôveryhodnosti, musí mať primerané oddelenie získaného tovaru. Pravidelná správa sa vydáva bankárovi aj na základe dohody o prijatí trustu.
Formát potvrdenia o dôveryhodnosti
Používajú sa po celom svete bez jednotného formátu. Inými slovami, toto vydané bankou vo Veľkej Británii nemusí byť rovnaké ako v USA.
Základné požiadavky sú tieto:
- Dátum prijatia trustu
- Bola prijatá príloha k objednávke na predaj
- Povaha zakúpeného tovaru (priložený, ak je získaný)
- Schválenia získané od príslušných orgánov (v prípade dovozu)
- Údaje o bankovom účte zahraničného vývozcu
- Ďalšie podmienky požadované bankou
Ako funguje Trust Receipt?
Proces je v skutočnosti dosť komplikovaný, najmä v prípade dovozných alebo vývozných transakcií, pretože tie musia byť v súlade s ustanoveniami miestneho colného aktu a s nimi súvisiacimi pravidlami (ak existujú).
Základný proces je nasledovný:
- Zákazník požiada banku o získanie dôveryhodnosti vyplnením požadovaných formulárov a dokončením potrebného procesu.
- Banka, ktorá je spokojná s dokumentáciou, ustanovuje zákazníka ako svojho zástupcu, ktorý v mene banky zakúpi tovar, ktorý požaduje.
- Pri prijatí tovaru banka zaplatí dodávateľovi tovaru protihodnotu za nákup v dohodnutých lehotách.
- Platba sa uskutočňuje iba na bankový účet, ako je uvedené v doklade o dôvere.
- Získaný tovar sa oddelí a uskladní v sklade dlžníka až do jeho predaja.
- Banka je pravidelne informovaná o konečnom zostatku statku a jeho stave.
- Nákupná protihodnota realizovaná pri predaji sa najskôr použije na vyrovnanie istiny a úroku z príjmu dôveryhodnosti.
Ako sa líši príjem z obchodného dokladu od akreditívu?
Ďalšia otázka teda znie: Ako sa líši obchodný úver od akreditívu?
- Akreditív je záruka poskytnutá zahraničnej strane miestnym bankárom za platbu protiplnenia za transakcie. Nejedná sa o nástroj, pomocou ktorého je suma platená bankou a následne inkasovaná od dlžníka, ako v prípade potvrdenia o dôvere. Pri medzinárodných transakciách sa strany navzájom nemusia poznať.
- V týchto prípadoch nie je zahraničný dodávateľ chránený pred rizikom zlyhania svojho zámorského zákazníka. Predajca by preto chcel, aby mu kupujúci poskytol záruku od svojho bankára s uvedením, že banka bude povinná zaplatiť mu protihodnotu, ak dôjde k zlyhaniu zákazníka. Banka by na tento účel účtovala províziu od zákazníka za záruku a nie za úrok v prípade prijatia dôvery.
- Inými slovami, v obchodnom úvere banka vystupuje ako príkazca a dlžník je jej agentom. Zatiaľ čo v akreditíve banka iba garantuje platbu zahraničnému predajcovi a ručí iba v prípade zlyhania miestneho zákazníka. Z tohto dôvodu banka účtuje prvý poplatok v prípade akreditívu, ale druhý poplatok v prípade prijatia trustu.
Prvým a počiatočným krokom je teda zabezpečenie toho, aby dlžník mal pripravené dokumenty na získanie dôveryhodného úveru, preto by základné predpoklady boli:
- Zmenka (BOE) akceptovaná kupujúcim (Objednávka predaja je iba zámerom nákupu, ale BOE je akceptáciou platby!)
- Faktúra, ak už bola na kupujúceho predložená
- Schválenie colnými orgánmi (ak bolo získané - v prípade vývozu)
Vyššie uvedené sú tiež všeobecné a sú bežné v jednotlivých krajinách. Banky na základe miestnych zákonov vyhľadávajú ďalšie dokumenty.
Výhody
# 1 - Ľahký zdroj financií
Banky zvyčajne neváhajú poskytnúť úver dôveryhodnosti. Je to preto, lebo je isté, že peniaze by sa vrátili s úrokom, akonáhle by sa tovar predal. Pre banku aj pre dlžníka je to obojstranne výhodná situácia, pretože banka dostáva peniaze vo forme úrokov a spoločnosť zarába peniaze bez toho, aby musela pôvodne investovať.
# 2 - Okamžitá likvidita
Hotovosť, ktorá je inak k dispozícii, sa môže použiť na iný prevádzkový kapitál a na investičné účely. To umožňuje spoločnosti efektívne spravovať pokladnicu.
Nevýhody
# 1 - Nadmerná kontrola
Banky kladú na zákazníka veľa podmienok. Niekoľko podmienok je:
- Samostatne udržiavať zásoby týkajúce sa dôveryhodnosti
- Pravidelne udržiavať a vydávať správy pre banku.
- Doložka, že „banka môže v prípade potreby vykonať audit zásob“
- Obmedzenie nákladov
Spoločnosti môžu vzniknúť ďalšie náklady, pokiaľ ide o úroky a splnenie ďalších podmienok bánk. Je potrebné vykonať analýzu nákladov a prínosov tejto existujúcej skupiny.
# 2 - Nadmerná dokumentácia
Dôveryhodný kredit nezískate, pokiaľ nezadáte minimum z vyššie uvedených dokumentov. Prakticky nie je možné získať colné odbavenie na vývoz tovaru k zákazníkovi bez skutočnej výroby tovaru.
( Poznámka: Najprv kúpite tovar a potom spracujete predaj.)
Záver
Najlacnejším zdrojom financovania s porovnateľne flexibilnou dobou splatnosti je teda príjem dôvery. Zdroj je možné zvoliť pomocou požadovanej analýzy nákladov a prínosov a predložením potrebných dokumentov.
