Čo je daň zo samostatnej zárobkovej činnosti?
Daň zo samostatného zamestnania je daň voči sociálnemu zabezpečeniu a zdravotníctvu, ktorú musí platiť samostatne zárobkovo činná fyzická osoba (tj živnostníci, dodávatelia a nezávislí pracovníci), ktorá má za príslušné zdaňovacie obdobie čistý príjem voči federálnej vláde najmenej 400 dolárov. a takáto daň sa vykazuje prostredníctvom súboru formulára 1040 harmonogramu SE.
Sadzba dane zo samostatného zamestnania
Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti má dve zložky - daň zo sociálneho zabezpečenia a daň z Medicare. Základná daňová štruktúra je 12,4% pre daň zo sociálneho zabezpečenia a 2,9% pre daň Medicare, čo je spolu 12,4 + 2,9 = 15,3%.
Daň zo sociálneho zabezpečenia má tiež dve zložky - zamestnávateľ platí daň zo sociálneho zabezpečenia vo výške 6,2% a zamestnanec platí daň zo sociálneho zabezpečenia vo výške 6,2%. Živnostník je teda povinný zaplatiť obe sadzby. Vďaka tomu je celková sadzba dane na sociálne zabezpečenie 12,4%.
Rozdelenie dane zo samostatnej zárobkovej činnosti je uvedené v nasledujúcej tabuľke:
Nie celý čistý zárobok však podlieha 15,3% sadzbe dane zo samostatnej zárobkovej činnosti. Prvých 137 700 dolárov podlieha iba dani zo sociálneho zabezpečenia. Suma vyššia ako 137 700 USD je zodpovedná za daň zo sociálneho zabezpečenia, ako aj z dane Medicare.
Ste však povinní zaplatiť 0,90% za doplnkovú Medicare v prípade, že celkové zárobky presiahnu 200 000 dolárov (v prípade jedinej organizácie) alebo presiahnu 250 000 dolárov (v prípade spoločnej firmy).
V prípade, že sa vezme do úvahy dodatočná daň Medicare, celková daň Medicare sa v niektorých prípadoch stane 2,9 + 0,9 = 3,8%. V tom, že daň zo zamestnania dosahuje 15,30 + 0,90 = 16,20%
Ako vypočítať daň zo samostatnej zárobkovej činnosti?
Príklad č
Riešenie:
Príklad č
Daňový poplatník poskytol nasledujúce podrobnosti:
Riešenie:
Odpočet dane zo samostatnej zárobkovej činnosti
IRS logicky ohraničil systém zdaňovania samostatnej zárobkovej činnosti tým, že umožnil odpočítať od zárobku výdavky spojené s podnikaním. Daňové odpočty boli stanovené takto:
- Odpočet pre domácu kanceláriu
- Odpočet poistného na zdravotné poistenie
- Jedlá
- Cestovanie
- Úrokové náklady
- Poistenie podnikania
- Počiatočné náklady
- Príspevky na dôchodkový plán
- Náklady na prenájom
- Vzdelávanie
- Reklama
- Používanie vozidla
Ako platiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti?
Ak ste si istí, že ročne zarobíte viac ako 400 dolárov, mali by ste požiadať o číslo sociálneho poistenia (SSN) alebo identifikačné číslo daňového poplatníka alebo identifikačné číslo zamestnávateľa. Tieto čísla pomáhajú federálnej vláde ľahko vás identifikovať. Potom by ste vyžadovali nasledujúce formuláre.
- Formulár 1040-SR na vyčíslenie výhod v rámci programov sociálneho zabezpečenia.
- Formulár 1040 (plán SE) na nahlásenie vašich zárobkov pre samostatnú zárobkovú činnosť.
- Formulár 1040 (príloha C) na nahlásenie čistého príjmu alebo straty
- Formulár 8959 na určenie zodpovednosti za dodatočnú daň z Medicare
- Formulár 1040-ES na zaplatenie predpokladanej dane
- Platbu daní je možné vykonať niektorým z nasledujúcich spôsobov:
- Najpohodlnejšia a najspoľahlivejšia metóda „IRS2Go Mobile Application“.
- Online platba prostredníctvom webových stránok
- Bezhotovostný prevod prostredníctvom bankového účtu
- EFTPS (tj. Elektronický federálny systém platenia daní)
- Cez hotovosť s nejakým ďalším poplatkom
- Overte si svoje údaje, ako je meno, daňové identifikačné číslo a rok, za ktorý sa daň platí.
Výhody
- Daň zo samostatnej zárobkovej činnosti ukazuje citlivosť človeka na spoločnosť.
- Buduje národ s vyššou kvalitou infraštruktúry.
- Vláda môže prostredníctvom takejto zbierky financovať výdavky na osobu v núdzi.
- Sadzba dane je tiež priemerná a nominálna.
- Výpočty sú pre laika jednoduché bez nejasností.
- Jednotlivec pomáha budovať národ.
Nevýhody
- Disponibilný príjem jednotlivca klesá.
- Riziko podvodu verejných peňazí zo strany politikov.
- Daň je náklad na daňový papier. Malo by to byť podľa systému plošnej rýchlosti, aby to bolo prospešnejšie.
- Daň v súčasnosti zohľadňuje každého príjemcu z rovnakých dôvodov, ktoré možno správne predpokladať.
