Anuita s odloženou daňou (definícia, vzorec) Príklady s výpočtami

Čo je anuita s odkladom dane?

Anuita s odloženou daňou je plán dôchodkových požitkov pre zamestnancov, kde zamestnávateľ aj jeho zamestnanec prispievajú do plánu sporenia na účely dlhodobého rastu investícií a ponúkajú rôzne výhody, ako napríklad vek 50 rokov, doháňanie doživotia, dane a investície možnosti.

Vysvetlenie

Je veľkou výhodou, že daň sa neplatí práve teraz, takže ju môžeme nazvať ako daňou chránená anuita. Tento typ anuity je dvojakého typu, prvá je anuita s jednou platbou a druhá je séria anuít s platbami. Pri anuite s jednorazovou platbou jednorazovú platbu vykonáva investor, zatiaľ čo pri sérii platieb sa anuitné platby vyplácajú v rovnakých intervaloch.

  • Spravovanie poisťovacími spoločnosťami sa spravidla týka dôchodkového plánu s odkladom dane.
  • Na trhu existuje veľa druhov anuít s rôznymi funkciami a výhodami.
  • Podľa štatutárnych pravidiel do veku 59,5 rokov nemôžu investori vyberať peniaze, ak tak urobí, a potom môže pred výberom uložiť pokutu.
  • Suma úroku sa hromadí a odloží sa jeho daň, až kým peniaze nedostane investor.
  • Niektoré spoločnosti dávajú možnosť svojim zamestnancom prispievať na anuitný plán s odkladom dane zo svojej mzdy na účely ich dlhodobého rastu.

Vzorec

Ďalej je uvedený vzorec na výpočet odloženej anuity dane.

Anuita s odkladom dane = A * ((1 + i) n −1) / i
  • A = suma
  • i = úroková sadzba
  • n = počet platieb

Príklady anuity s odkladom dane

Ďalej uvádzame príklad odloženej anuity.

Príklad č

Pán Y inicioval vklad od zamestnávateľa vo výške 500 dolárov mesačne, počnúc vekom 55 rokov, kým pán Y neodíde do dôchodku, napríklad do dôchodkového veku je 65 rokov. Ak je úroková sadzba 3% zložená mesačne, aká bude hodnota anuity na konci 10 rokov?

  • Suma (A): 500 dolárov
  • Úroková sadzba (i): 0,0025
  • Počet platieb (n): 120

Tu je i = 3% / 12 = 0,0025

n = 12 * 10 = 120

Výpočet hodnoty anuity je nasledovný -

  • Anuita odloženej dane = 500 USD * (1 + 0,0025) 120 - 1 / 0,0025
  • = 69 870,71 dolárov

To znamená, že anuita na konci 10 rokov pána Y bude 69870,71 USD / -

Príklad č

Pán Pawan inicioval vklad od zamestnávateľa vo výške 3000 dolárov štvrťročne, počnúc vekom 50 rokov, kým pán Pawan neodíde do dôchodku, napríklad do dôchodkového veku je 60 rokov. Ak je úroková sadzba 6% zložená štvrťročne, aká bude hodnota anuity na konci 10 rokov?

  • Suma (A): 3 000 dolárov
  • Úroková sadzba (i): 0,015
  • Počet platieb (n): 40

Tu je i = 6% / 4 = 0,015

n = 4 * 10 = 40

Výpočet hodnoty anuity je nasledovný -

  • Anuita odloženej dane = 3000 USD * (1 + 0,015) 40 - 1 / 0,015
  • = 162 804 dolárov

Ročná renta pána Pawana teda bude na konci 10 rokov 162 804 USD / -

Príklad č

Pán Devanand inicioval vklad od zamestnávateľa vo výške 5 000 dolárov polročne od veku 45 rokov, kým pán Devanand neodchádza do dôchodku, povedzme vo veku 60 rokov. Predpokladajme, že úroková sadzba je 8% zložená polročne. Aká bude hodnota anuity na konci 15 rokov?

  • Suma (A): 5 000 dolárov
  • Úroková sadzba (i): 0,020
  • Počet platieb (n): 30

Tu je i = 4% / 2 = 0,020

n = 2 * 15 = 30

Výpočet hodnoty anuity je nasledovný -

  • Anuita odloženej dane = 5 000 $ * (1 + 0,020) 30 - 1 / 0,020
  • = 202 840,40 USD

Renta teda na konci 15 rokov bude pre pána Devananda 202840,40 USD / -

Príklad č

Pán Abhinay inicioval vklad od svojho zamestnávateľa vo výške 8000 dolárov ročne, počnúc vekom 55 rokov, kým pán Abhinay neodíde do dôchodku, napríklad do dôchodku je 60 rokov. Predpokladajme, že úroková sadzba je 8% ročne. Aká bude hodnota anuity na konci 5 rokov?

  • Suma (A): 8 000 dolárov
  • Úroková sadzba (i): 0,08
  • Počet platieb (n): 5

Výpočet hodnoty anuity je nasledovný -

  • Anuita odloženej dane = 8000 USD * (1 + 0,08) 5 - 1 / 0,08
  • = 46932,81 USD

To znamená, že anuita na konci 5 rokov pána Abhinaya bude 46932,81 USD / -

Výhody anuity s odkladom dane

  • Keď investor vyberie sumu anuity, musí zaplatiť daň iba raz.
  • Výška príspevku nemá nijaké obmedzenie bez ohľadu na sumu, ktorú chce investor investovať; môže investovať.
  • Táto anuita poskytuje investorovi a jeho / jej manželke doživotný prínos.
  • Táto anuita s dávkou pri úmrtí predpokladá, že investor zomrie medzi anuitnou zmluvou; sumu dostane nominovaný.
  • Väčšina poisťovacích spoločností poskytuje záruku za stratu istiny.

Nevýhody anuity s odkladom dane

  • Investor musí znášať ďalšie poplatky, ako sú provízie, správne poplatky, výdavky na financovanie atď.
  • Vysoký príjem môže investor dosiahnuť investovaním peňazí na akciovom trhu namiesto investovania do anuity.
  • Investor nemôže vyberať peniaze počas anuitného obdobia, a ak sú vybrané, musí byť zaplatená pokuta za predčasný výber.

Možnosti výberu

Keď investor dosiahne vek 59,5 rokov, platbu je možné prijať jedným z troch spôsobov opísaných nižšie:

  1. Paušálna suma: V prípade tejto možnosti dostane investor jednorazovú jedinú zdaniteľnú platbu.
  2. Anuitizácia: V prípade tejto možnosti investor dostane mesačnú, štvrťročnú alebo ročnú splátku až do smrti.
  3. Systematický výber: Pri tejto možnosti bude čiastka vyplácaná pravidelne.

Záver

  • Anuitný plán odloženej dane je druh investičného plánu, pri ktorom sa počas investičného obdobia neúčtuje daň z príjmu z investičných výnosov a všetky jeho daňové povinnosti sa odkladajú do splatnosti.
  • Anuita s odkladom dane je zmluva medzi investorom a poisťovňou, v rámci ktorej poisťovňa dostáva peniaze od investora a platí úroky vo vopred stanovenej sadzbe na dobu určitú.
  • Investor uzatvára túto zmluvu, aby ušetril peniaze do budúcnosti.
  • Investor dostane za zmluvné obdobie daňové zvýhodnenie vo forme daňového odloženia pri zárobku.
  • Príjem z tejto zmluvy sa bude zdaňovať ako bežný príjem z výberu peňazí.
  • Po smrti investora peniaze dostane príjemca a budú sa zdaniť v rukách príjemcu.

Zaujímavé články...