Definícia trestného činu „bielych golierov“
Trestné činy s bielymi goliermi sú nenásilným trestným činom, ktorého hlavným zámerom je získať finančné výhody nelegálnymi cestami. Títo zločinci v bielom golieri využívajú svoje mocenské postavenie alebo prestíž v organizácii na utajenie, podvedenie alebo narušenie dôvery pre svoje osobné zisky. Výsledkom týchto trestných činov sú finančné straty ročne v hodnote miliónov dolárov.
Vysvetlenie
V 30. rokoch 20. storočia americký sociológ a kriminalista Edwin Hardin Sutherland vytvoril termín „zločin s bielymi goliermi“ na označenie tých druhov trestných činov, pri ktorých je páchateľ úctyhodnou osobou - ľudia, ktorí majú vysoké spoločenské postavenie. Medzi najčastejšie motívy týchto trestných činov patrí buď zisk (alebo zabránenie strate) peňazí alebo majetku alebo získanie výhody na osobnej alebo obchodnej úrovni. Medzi významných osobností, ktoré boli v posledných pár desaťročiach odsúdené za trestné činy s bielymi goliermi, patria Bernard Ebbers, Ivan Boesky, Bernie Madoff a Michael Milken.
- V USA sa odhaduje, že každý rok sa stratí viac ako 300 miliárd dolárov pre zločiny s bielymi goliermi.
- Priemerný zločin s bielymi goliermi spôsobí v dôsledku priemernej ozbrojenej lúpeže straty viac ako 500 000 dolárov v porovnaní s 3 000 dolárov.
- Trestné činy bielych golierov tvoria každý rok viac ako 3% z celkového federálneho trestného stíhania.
- Odhady uvádzajú, že 25% domácností končí aspoň raz v živote ako obeť trestného činu goliere.
Príklady trestných činov s golierom
# 1 - Enron
V roku 2002 sa objavil škandál spoločnosti Enron, v ktorom spoločnosť využívala schémy na skrytie svojich strát a falošných ziskov. Spoločnosť čoskoro požiadala o bankrot a ceny jej akcií sa prepadli z maxima ~ 90 dolárov za akciu na iba 0,67 dolárov za akciu. Niektoré zo závažných praktík použitých v prípade zahŕňali použitie podsúvahových položiek, ako sú napríklad účelové nástroje (SPV), na skrytie prudko sa zvyšujúceho nesplateného dlhu a toxických aktív pred očami zúčastnených strán. Je to jeden z najzložitejších trestných vecí v golieroch, ktoré vyšetruje FBI.
# 2 - WorldCom
V prípade WorldCom zistil tím interného auditu nesprávne účtovanie výdavkov vo výške 3,8 miliárd dolárov za obdobie piatich štvrťrokov. Preformulovanie účtov viedlo k vymazaniu všetkých ziskov, ktoré boli predtým zaúčtované na obdobie od 1. štvrťroka 2001 do 1. štvrťroka 2002. Spoločnosť prepustila Scotta Sullivana (finančný riaditeľ) a prinútila Davida Myersa (hlavný viceprezident a kontrolór), aby podal demisiu. Okrem toho muselo byť prepustených viac ako 17 000 zamestnancov spoločnosti. Považuje sa za jeden z hlavných účtovných škandálov v USA.
# 3 - Bernard Madoff
V roku 2009 prišiel jeden z najslávnejších bielych golierov histórie - Bernard Madoff, bývalý predseda NASDAQ. Odsúdili ho za vedenie dobre naplánovanej Ponziho schémy, ktorá investorov stála okolo 65 miliárd dolárov. V prestrojení za správu majetku zhromaždil Madoff finančné prostriedky od nových investorov na vyplatenie bývalých investorov, pričom z týchto prostriedkov nebol nikdy investovaný ani cent. Nakoniec bol v júni 2009 Madoff uznaný vinným a bol odsúdený na 150 rokov väzenia, čo vysla jasný signál každému budúcemu páchateľovi.
Druhy trestných činov s golierom
- Podnikové podvody: Pri väčšine podnikových podvodov sa vinníci uchyľujú k obchodovaniu s využitím dôverných informácií, falšovaniu finančných informácií alebo dizajnérskym schémam, aby zakryli ďalšie podvodné aktivity pred očami regulačných orgánov, ako je napríklad Komisia pre cenné papiere (SEC).
- Sprenevera: Sprenevera sa týka situácie, keď osoba zneužíva dôveru, ktorú do nej vložil jej zamestnávateľ alebo iná osoba, na zneužitie finančných prostriedkov. Páchateľ typicky nachádza spôsoby, ako odčerpať finančné prostriedky spoločnosti na svoj vlastný bankový účet.
- Ponziho schéma: Je to typ investičného podvodu, pri ktorom sa investorom sľubuje vysoká návratnosť pri takmer žiadnom riziku. Podvodník v zásade používa peniaze od nových investorov na vyplatenie bývalých investorov a reťazec pokračuje, kým nové investície nevyschnú.
- Konkurzný podvod: Konkurz je druh úľavy, ktorá sa ponúka podnikom, keď skončia s ohromnou výškou dlhu v dôsledku zložitých finančných podmienok. V takýchto prípadoch sú veritelia a veritelia ponechaní na vysokej úrovni a suchí, pretože dostávajú iba určitú časť svojich skutočných pohľadávok. Niektorí ľudia sa teda snažia využiť balík opatrení na pomoc podvodným podaním návrhu na bankrot zámerným skrytím svojich aktív.
Ako identifikovať?
- Identifikujte značky: Takmer každý podvodník po sebe zanechá nejaké stopy alebo varovné signály, a preto musíme byť schopní identifikovať tieto červené vlajky. Napríklad zmenená alebo chýbajúca účtovná dokumentácia je príkladom takéhoto červeného príznaku.
- Posilnenie postavenia personálu: Zamestnanci na úrovni personálu sa zvyčajne považujú za prvú líniu obrany a sú tými, ktorí spolupracujú s páchateľmi. Musia byť splnomocnené a podporované rôznymi politikami, ako je napríklad politika informátorov.
