Odpisy za prenájom majetku Ako vypočítať?

Čo sú odpisy za prenájom majetku?

Odpisy za prenajímanú nehnuteľnosť možno označiť ako zníženie hodnoty prenajatej nehnuteľnosti v priebehu času z dôvodu opotrebovania a zhoršenia kvality. Jedná sa o systematické rozdelenie nákladov a mohlo by sa použiť na odpis daní. a preto pomáha pri znižovaní daní.

Matematicky to možno určiť ako rozdelenie nákladovej základne nájomného majetku s dobou životnosti. Toto by bol vzťah: -

Odpisy = náklady na prenajatý majetok / doba použiteľnosti majetku

Vysvetlenie

Investori investujú do prenájmu nehnuteľností a nehnuteľností so zámerom finančného plánovania a zaistenia udržateľných pozitívnych peňažných tokov. Prenájom nehnuteľnosti sa dá využiť na udržateľné peňažné toky vo forme prenájmu a na zvýšenie hodnoty vlastného imania, keď hodnota nehnuteľnosti stúpa. Poskytuje daňovú zodpovednosť, pretože je to výdavok, ktorý pokrýva náklady na majetok a zlepšenie prenájmu nehnuteľnosti.

Ako to funguje?

  • Podľa všeobecných pravidiel služby Internal Revenue Service alebo IRS možno predpokladať, že prenájom nehnuteľností má a má ich životnosť 27,5 rokov.
  • Aby ste dosiahli efektívnu hodnotu odpisu, vydelte náklady na prenájom nehnuteľnosti faktorom 27,5.
  • Ak je nehnuteľnosť v prenájme vo forme obchodného majetku, potom sa dá predpokladať doba použiteľnosti až 39 rokov.
  • Pozemok nemožno nikdy použiť na odpisy; budovy a nehnuteľnosti na ňom postavené by sa skôr považovali za odpisy.
  • Pozemok sa považuje za pozemok s nekonečnou životnosťou.
  • Spravodlivé vymeranie dane pomáha pri určovaní skutočnej hodnoty pozemku.
  • Odpisy platia do doby, kým ich jednotlivec vlastní. Po jej predaji môže jednotlivec požadovať odpis.
  • Jednotlivec alebo vlastník môže začať účtovať o odpisoch, keď je nehnuteľnosť pripravená na prenájom.

Príklady odpisov za prenájom majetku

Ďalej uvádzame niekoľko príkladov podrobne vysvetlených.

Príklad č

Zoberme si príklad rezidenčného majetku. Nákladový základ prenájmu nehnuteľnosti je 325 000 dolárov. Podľa pokynov IRS sa predpokladá, že obytná nehnuteľnosť by mala životnosť 27,5 rokov. Použitím metódy rovnomerného odpisovania pomôžte vlastníkovi určiť odpisy z prenájmu nehnuteľnosti.

Riešenie:

  • = 325 000 dolárov / 27,5
  • = 11 818,18 USD

Preto je amortizácia 11 818,18 dolárov.

Príklad 2

Zoberme si príklad obchodného vlastníctva. Náklady na prenájom nehnuteľností sú 340 000 dolárov. Podľa pokynov IRS sa predpokladá, že obytná nehnuteľnosť by mala životnosť 39 rokov. Použitím metódy rovnomerného odpisovania pomôžte vlastníkovi určiť odpisy z prenájmu nehnuteľnosti.

Riešenie:

  • = 340 000 dolárov / 39
  • = 8 717,95 dolárov

Preto je amortizácia 8 717,95 dolárov.

Pravidlá odpisovania prenajatej nehnuteľnosti

  1. Podľa IRS by jednotlivec mal vlastniť odpisový majetok.
  2. Využitie tohto majetku je na obchodné účely alebo na účely generovania príjmu.
  3. Existuje určitá doba použiteľnosti nehnuteľnosti, pri ktorej sa predpokladá jej životnosť viac ako jeden rok.

Požiadavky

  • Služba interných výnosov alebo IRS stanovuje všeobecné pravidlá týkajúce sa odpisovania z prenájmu nehnuteľností.
  • Definuje a kategorizuje, ktorý typ nehnuteľností sa môže odpisovať a uvažoval by sa o ňom pri odpočte dane.
  • Podľa IRS by jednotlivec mal vlastniť odpisový majetok.
  • Využitie tohto majetku je na obchodné účely alebo na účely generovania príjmu.
  • Existuje určitá doba použiteľnosti nehnuteľnosti, pri ktorej sa predpokladá jej životnosť viac ako jeden rok.
  • Nie je však potrebné, aby sa majetok odpisoval, ak je uvedený do prevádzky a vyradený v tom istom roku.
  • Treba si uvedomiť, že pozemky nemožno odpisovať.
  • Odpisy nemôžu zahŕňať náklady na vyčistenie, náklady na výsadbu a náklady na terénne úpravy.
  • Efektívna cena majetku sa nazýva nákladový základ.
  • Nákladová báza nájmu nehnuteľnosti sa skladá z akýchkoľvek prevzatých dlhov zodpovedajúcich majetku, nákladov na právne zastúpenie pri obstaraní majetku, poplatkov za vedenie záznamu, nákladov na prieskum majetku, daní z prevodov vlastníctva, nákladov na poistenie titulu.
  • Jeden môže upraviť tieto náklady počas životnosti nehnuteľnosti.
  • Náklady na právne zastúpenie sú náklady, ktoré musí jednotlivec znášať pri nadobudnutí nájmu nehnuteľnosti.
  • Záznamový poplatok je poplatok, ktorý platí jednotlivec vládnej agentúre. Slúži na registráciu majetku alebo na zaznamenanie predaja prenajatého majetku.
  • Poplatok za prieskum je poplatok, ktorý musí jednotlivec niesť pri kontrole prenajatého majetku.

Výhody

  • Prenájom nehnuteľnosti je možné využiť na efektívne daňové plánovanie.
  • Prenájom nehnuteľnosti by sa dal využiť na komplexné plánovanie dôchodku.
  • Časom sa hodnota prenajímanej nehnuteľnosti cení.
  • Ak sa získaná nehnuteľnosť nachádza na najlepšom a najžiadanejšom mieste, potom pomáha pri vytváraní stáleho toku peňažných tokov pre majiteľa.
  • Ostatné výdavky a odpisy súvisiace s prenájmom nehnuteľností je potrebné uviesť v zozname E daňových priznaní, aby ste mohli využívať výhody odpočtov z toku príjmov z prenájmu.

Nevýhody

  • Ak si vlastník prenajal nehnuteľnosť na nežiaducom mieste, je ťažké dosiahnuť stály príjem.
  • Vyššie uvedená situácia môže znížiť čistú investíciu vlastníka, čo následne zvýši náklady na odpisy.
  • Ostatné výdavky spojené s prenájmom nehnuteľností nie je možné získať späť, pretože z prenájmu nehnuteľností nie je dostatočne generovaný tok príjmov.

Záver

Odpisy z prenájmu poskytujú odpočítanie dane, ktoré je potrebné uplatniť podľa plánu E služby interných výnosov. Preto to pomáha pri správnom daňovom plánovaní jednotlivca. Keď vlastník predal prenajatú nehnuteľnosť, už nemôže požadovať odpisy z prenájmu nehnuteľnosti. Odpisy možno považovať za nepeňažný náklad, ktorý pomáha pri odpisoch daňových výdavkov, a je to jednoduchší spôsob, ako zaúčtovať obstarávaciu cenu majetku do výkazu ziskov a strát.

Zaujímavé články...