Čo je rizikovo vážený majetok?
Rizikovo vážený majetok je minimálna výška kapitálu, ktorý musí mať banka alebo iná finančná inštitúcia na pokrytie neočakávanej straty vyplývajúcej z inherentného rizika jej aktív a neskrachuje.
Vzorec pre rizikovo vážené aktíva
Pomer kapitálovej primeranosti = kapitál Tier 1 + kapitál Tier 2 / rizikovo vážené aktívaPreto
Rizikovo vážené aktíva = kapitál Tier 1 + kapitál Tier 2 / primeranosť kapitálu
- Úroveň 1: Kapitál je hlavný kapitál banky, ktorý sa používa v čase finančnej núdze na absorbovanie strát bez dopadu na každodenné operácie. Zahŕňa auditované rezervy výnosov, bežné základné imanie, nehmotný majetok a budúce daňové výhody.
- Úroveň 2: Kapitál je doplnkový kapitál banky, ktorý sa používa na absorbovanie strát v čase likvidácie aktíva. Zahŕňa rezervy z precenenia, neustále kumulatívne prioritné akcie, nerozdelený zisk, podriadený dlh a všeobecné rezervy na nedobytné pohľadávky.
Banka alebo finančná inštitúcia s vyšším pomerom kapitálovej primeranosti naznačuje, že má dostatočné množstvo kapitálu na pokrytie neočakávaných strát. Naopak, keď je pomer kapitálovej primeranosti nízky, znamená to, že banka alebo finančné inštitúcie majú šancu zlyhať v prípade neočakávanej straty, čo znamená, že je potrebné, aby bol ďalší kapitál na bezpečnejšej strane. Investor sa bude usilovať investovať do podnikania, ktoré má vyšší pomer kapitálovej primeranosti.
Príklady výpočtu rizikovo váženého majetku
1) Nasledujúca tabuľka obsahuje informácie týkajúce sa kapitálu Tier 1 a 2 pre Banku A a Banku B.
Poskytuje tiež pomer kapitálovej primeranosti pre tieto dve banky.
| Podrobnosti | Banka A | Banka B |
| Úroveň 1 | 10 000 000 | 1 500 000 |
| Úroveň 2 | 2 500 000 | 3100000 |
| Pomer kapitálovej primeranosti | 8 | 7 |
Výpočet rizikovo vážených aktív.
Rizikovo vážený priemer možno vypočítať takto:
2) Banka A má nižšie uvedené portfólio, Výpočet rizikovo vážených úverov (aktív)
| Podrobnosti | $ | Riziková váha (%) |
| Vládne cenné papiere | 20000 | 0 |
| Akcie | 2000 | 125 |
| Zabezpečené pôžičky | 15000 | 0 |
| Podnikové pôžičky | 50 000 | 50 |
| Ostatné pôžičky | 2000 | 100 |
| Zostatok v hotovosti | 5 000 | 0 |
| Zostatok v bankách | 1 000 | 20 |
| Ostatné aktíva | 6000 | 100 |
Rizikovo vážené aktívum možno vypočítať takto:
Výhody
- Zaisťuje, aby banky a finančné inštitúcie udržiavali minimálny kapitál na zaistenie bezpečnosti v čase neistoty.
- Nabáda banky a finančné inštitúcie, aby prehodnotili svoje súčasné finančné podmienky, a zdôrazňuje akékoľvek varovné signály v prípade minimálnej kapitálovej požiadavky;
- Podľa Bazilejského výboru pre bankový dohľad pomáha bankám pri dosahovaní cieľov kapitálovej primeranosti.
- Znižuje riziko predvídateľných rizík
Nevýhody
- Je to spätný pohľad, to znamená; predpokladá, že bezpečnosť, ktorá bola v minulosti riziková, je rovnaká ako cenné papiere, ktoré budú v budúcnosti rizikové.
- Banky sú povinné držať bežnejšie akcie, pretože je potrebné nájsť menej rizikové aktíva s výnosmi.
- Regulačný rámec Bazilej II predpokladá, že banky sú v najlepšej pozícii na meranie svojich finančných rizík, zatiaľ čo v skutočnosti by nemuseli byť.
- Vďaka regulačným požiadavkám je pre banky na globálnej úrovni povinné dodržiavať bazilejský rámec, čo si vyžaduje ďalšie úsilie zo strany banky. Aj keď je tento proces efektívny, vyžaduje si veľa manuálneho úsilia.
Záver
- Bazilejský výbor pre bankový dohľad sformuloval Bazilejskú dohodu, ktorá poskytuje odporúčania týkajúce sa rizík spojených s bankovými operáciami. Cieľom týchto dohôd, konkrétne Bazileja I, Bazileja II a Bazileja III, je zabezpečiť, aby banky a finančné inštitúcie mali potrebné množstvo kapitálu na absorbovanie neočakávaných strát.
- Rizikovo vážené aktívum umožňuje porovnanie medzi dvoma rôznymi bankami pôsobiacimi v dvoch rôznych regiónoch alebo krajinách.
- Vysoko rizikovo vážené aktívum znamená, že držané aktíva sú rizikové a na udržanie by bol potrebný vyšší kapitál.
- Nízko rizikovo vážené aktívum znamená, že držané aktíva sú menej rizikové a na udržanie by bol potrebný nižší kapitál.
- Zaoberá sa predvídaním potenciálnych rizík a ich maximálnym znižovaním.
