Čo je pomenovaný príjemca?
Pomenovaný príjemca je osoba, ktorej meno je zaznamenané v právnej dokumentácii na základe sily zákona alebo vyhlášky. Táto osoba je jediným alebo spoločným zberateľom dávok z trustu, poistnej zmluvy, dôchodkového plánu, anuity atď. Ak je viac ako jeden menovaný príjemca, všetci budú zdieľať majetok rovnako alebo podľa ich definovaného podielu v právnom dokumente alebo budú .
Vysvetlenie
Z pozostalosti môže byť niekedy príjemca namiesto jednotlivca. Je rozdiel medzi dedičom a oprávneným; dedič dostane majetok ako nástupca, zatiaľ čo oprávnený dostane svoj podiel, ak je jeho meno v závete.
V prípade finančného nástroja, ako je anuita, môže byť príjemca a poistník rovnaká osoba. Vymenovanie príjemcu má určité výhody, ako sú daňové výhody a vynechanie procesov pozostávajúcich z dedičstva, čo v konečnom dôsledku vedie k urýchleniu procesu distribúcie majetku.
Typy menovaných príjemcov
- Primárny príjemca: Primárnym príjemcom je osoba, ktorá je na prvom mieste v zozname poberania dávky, ako je uvedené vo vôli zosnulej osoby. Zosnulá osoba v závete počas svojho života osobitne uvádza meno primárneho príjemcu.
- Podmienený príjemca: Podmieneným príjemcom je osoba, ktorá prijíma majetok v prípade, že sa nenájde primárny príjemca, alebo ak odmietne prevziať majetok, ktorý mu pridelil zosnulý podľa svojej vôle. V závete sú uvedené určité podmienky, ktoré je potrebné splniť pred prevodom majetku na podmieneného príjemcu. Podmienený príjemca sa tiež nazýva ako sekundárny príjemca.
Niekedy môže vlastník v závete namiesto jednotlivca spomenúť nehnuteľnosť ako nejaká nezisková organizácia alebo mimovládne organizácie.
Príklady
Nižšie je uvedený prehľad formulára určenia príjemcu pre životné poistenie. Po prečítaní prvého odseku ľahko pochopíme, že osoba môže ustanoviť viac ako jedného primárneho a podmieneného príjemcu. Žiadny primárny príjemca však nemôže byť takisto podmieneným príjemcom. Tiež v prípade, že sa ako príjemca uvádza nehnuteľnosť ako charitatívna organizácia alebo trust, mali by sa uviesť všetky podrobnosti týkajúce sa adresy a dátumu jej založenia. Nakoniec, ak je vlastník ženatý / vydatá a manžel nie je uvedený ako jediný hlavný príjemca, bude potrebný písomný súhlas manžela.
Zdroj: www.yumpu.com
Riziko menovaného príjemcu
Existuje niekoľko rizík, na ktoré by mal vlastník pamätať alebo by ich mal podrobne popísať právny poradca, keď urobí závet a určí primárneho a podmieneného príjemcu. Niektoré z rizík sú uvedené nižšie:
- V prípade, že vlastník majetku neurčí menovaného príjemcu, majetok prejde dedičským procesom a bude mať niekoľko daňových dôsledkov, ktorým by sa dalo inak vyhnúť.
- Ak je primárnym príjemcom maloletý namiesto dôvery pre nich, rozhodne o tom, kto bude spravovať majetok, sudca, až kým sa maloletý nestane plnoletým.
- Uvedenie nešpecifických príjemcov, ako je moja najbližšia rodina alebo moje deti, povedie po smrti majiteľa majetku k sporom.
Vyššie uvedené je len niekoľko príkladov. Ak to zhrnieme, majitelia aktív by mali s pomocou svojho právneho poradcu veľmi opatrne vyplniť formulár menovaného príjemcu, aby sa predišlo problémom pri distribúcii majetku po ich smrti. Mali by tiež skontrolovať a aktualizovať mená príjemcu po každej významnej životnej udalosti, ako je rozvod, manželstvo alebo smrť primárneho alebo podmieneného príjemcu, pred majiteľom.
Dôležitosť menovaného príjemcu
Pomenovanie príjemcu v závete je veľmi dôležité. Pomenovanie primárneho alebo podmieneného príjemcu zabezpečí, aby sa majetok po smrti majiteľa dostal do správnych rúk. Určenie príjemcov pomáha získať daňové výhody po smrti majiteľa. Pomáha rodine a zákonnému dedičovi vlastníka pri úplnom preskočení dedičského procesu (predaj a distribúcia majetku). Je to veľmi zdĺhavý a nákladný proces, ktorý môže rodinu po smrti majiteľa stáť veľa.
Výhody
- Daňová výhoda: V prípadoch, keď sú v závete výslovne uvedení primárni príjemcovia, budú môcť získať daňové výhody po smrti vlastníka. Napríklad povedzme, že všetky aktíva vlastníka začali byť zdaňované v dvojročnom období, ale po smrti môže primárny príjemca získať aktívum s odloženou daňovou výhodou na dlhšie obdobie.
- Majetok ide do správnych rúk: Ak meno príjemcu nie je v závete konkrétne uvedené, súd rozhodne, kto získa majetok v daných skutočnostiach a scenároch. Niekedy to vedie k tomu, že sa aktíva dostanú do zlých rúk. Preto, aby sa zabezpečilo, že správny jedinec dostane výhodu po smrti vlastníka, malo by sa v závete uviesť jeho oprávnený (primárny aj podmienený).
- Preskočenie procesu dedičstva: Proces dedičstva je časovo náročný a nákladný proces, ktorý musí podstúpiť rodina a dedič po smrti majiteľa majetku. Označenie aktíva primárnym a podmieneným príjemcom môže pomôcť tento proces úplne preskočiť.
