Čo je model 3 vyhlásení?
Model výkazu 3 je typ finančného modelovania, ktorý spája tri kľúčové finančné výkazy, ako sú výkaz ziskov a strát, súvaha a výkaz hotovostných tokov, a pripravuje dynamicky prepojený jeden finančný model, ktorý sa používa ako základ zložitých finančných modelov, ako je výkup pákového efektu, diskontované peňažné toky, modely fúzií a ďalšie finančné modely.
Vysvetlenie
Model výkazu 3 je komplexný finančný model, ktorý kombinuje tri kritické finančné výkazy, ako sú výkaz ziskov a strát, súvaha a výkaz peňažných tokov, a integruje všetky tieto tri do jedného finančného modelu. Tento model slúži ako základ pre ďalšie kritické modely, ako sú oceňovanie DCF, modely fúzií a akvizícií atď. Používa sa tiež na analýzu scenárov a citlivosti. Najvýznamnejšou užitočnosťou týchto modelov je to, že v jednom súbore programu Excel môžeme zachytiť základy troch výrokov súčasne. Existuje menšie riziko nesprávneho prepojenia vzorcov. Vyzerá to usporiadanejšie, keď je celá vec prezentovaná v jednom súbore programu Excel a nie pomocou troch rôznych modelov. Poskytuje tiež rozšírený rozsah konsolidácie organizácií pôsobiacich vo viacerých firmách.
Výpis spoločnosti Colgate krok za krokom 3 sa dozviete z tohto odkazu - Finančné modelovanie v programe Excel.
Ako vytvoriť model 3 výpisov?
Model vyhlásenia s 3 výkazmi vyžaduje niekoľko krokov, aby sa nakoniec všetky tri finančné výkazy integrovali do jedného modelu. Potrebné kroky sú:
Krok 1: Zhromažďovanie alebo zhromažďovanie historických informácií z účtovnej závierky v jednom súbore programu Excel
V tomto kroku sa finančné informácie získavajú z webových stránok spoločnosti alebo z ich tlačovej správy a považujú sa za historické informácie. Tieto údaje sa buď načítajú do jedného súboru programu Excel, alebo sa do neho kopírujú. Po vykonaní tohto kroku je potrebné súbor programu Excel trochu naformátovať, aby boli údaje čitateľné a zrozumiteľné.
Krok 2: Označenie predpokladov, ktoré určia prognózy
Teraz, keď máme historické údaje v našom súbore programu Excel, môžeme implementovať niektoré vzorce na výpočet alebo vyhodnotenie historickej výkonnosti spoločnosti. Metriky ako marže, rast výnosov, kapitálové výdavky a výpočet prevádzkového kapitálu možno považovať za nasledujúce.
Krok 3: Prognóza výkazu ziskov a strát
Po zohľadnení všetkých predpokladov je teraz fáza predpovedania výkazu ziskov a strát. Všetko začína od výnosov a nácvikov po výpočte EBITDA. V tejto fáze tiež požadujeme podporu plánovacích metód pre financovanie procesov činnosti a kapitálových aktív.
Krok 4: Prognóza kapitálových aktív
Tu sa predpovedá o aspektoch, ako sú stroje a stroje, majetok, a až potom je možné ukončiť časť modelu s výkazom ziskov a strát. Tu sa berie do úvahy konečný zostatok za posledné obdobie a potom sa pripočítajú kapitálové výdavky alebo odpočítajú odpisy, aby sa dosiahol konečný konečný zostatok.
Krok 5: Prognóza finančnej činnosti
Tu musíme pripraviť plán dlhového plánu, aby sme dospeli k úrokovým nákladom vo výkaze ziskov a strát. Aj tu uvažujeme o konečnom zostatku za posledné obdobie a potom k nemu pripočítame akékoľvek zvýšenie alebo zníženie hodnoty istiny na účely uzavretia konečného zostatku.
Krok 6: Prognóza súvahy
Tu považujeme informácie o súvahe a predpovedajú sa tu prvky prevádzkového kapitálu, ktoré berú do úvahy predpoklady, ako sú priemerné dni splatnosti, priemerné pohľadávky, zmeny zásob atď. Kapitálové aktíva pochádzajú z harmonogramu, ktorý sme spomenuli vyššie. Tu sa hotovostný zostatok nepredpovedá ani nedokončí, čo je posledný krok modelu 3 výkazov.
Krok 7: Vyplnenie výkazu peňažných tokov
Poslednou etapou modelovania troch výkazov je vyplnenie výkazu peňažných tokov. Tento výkaz vyžaduje jednoduché prepojenie predchádzajúcich položiek, vypočítaných na účely dosiahnutia hotovostného zostatku. Existujú tri hlavné časti: hotovosť z prevádzkových činností, hotovosť z investičnej činnosti a hotovosť z finančnej činnosti. Prepojením týchto troch s ostatnými výpismi teda dospejeme ku konečnému zostatku hotovosti v banke.
Príklad
Teraz je pripojená šablóna súvisiaca s modelom vyhlásenia 3 na základe programu Excel. Sem sme zahrnuli historické údaje do roku 2020 a prognózované na základe rovnakých údajov do roku 2025. Boli použité tri kľúčové finančné výkazy: výkaz ziskov a strát, súvaha a výkaz peňažných tokov. Na záver sme tiež pripojili plán harmonogramu a na začiatku šablóny sú predpoklady, ktoré boli zohľadnené.
Prístupy
Existuje päť krokov k vytvoreniu modelu troch vyhlásení a spoliehame sa na našu základňu na historickom. Predpoklady sú nevyhnutné, pretože musíme brať do úvahy veľa faktorov, ako je miera rastu, úroková miera atď.
- Prvým a najdôležitejším prístupom sú teda naše predpoklady, čo znamená, ako bude podnik v predpovedanom období jazdiť sám.
- Ďalej nasleduje výkaz ziskov a strát, ktorý je súhrnom ziskov a strát, a teda na základe historických údajov sa predpovedá budúcnosť.
- Potom máme súvahu, ktorá vysvetľuje pozíciu spoločnosti v konkrétnom časovom okamihu. Rovnako ako tu aj výkaz ziskov a strát na základe historických údajov, aj my predpovedáme budúce obdobie.
- Potom z dátových bodov vo vyššie uvedených dvoch výkazoch zostavíme náš výkaz peňažných tokov, ktorý je hlavným cieľom nášho modelovania troch výkazov. Tu sa vyplní niekoľko údajov z výkazu ziskov a strát a súvahy. Zistili sme teda, že všetky tri výroky sú navzájom prepojené. Zobrazuje rôzne úrovne hotovosti z operácií, investičných aktivít a finančných aktivít a nakoniec prichádza ako konečný hotovostný zostatok alebo čistý hotovostný zostatok.
- Poslednou časťou modelu s tromi výpismi sú podporné harmonogramy, ktoré pomáhajú vypočítať odpisy alebo úroky a ďalšie podobné faktory.
Záver
Model 3 výkazov je veľmi dynamické modelovanie na integráciu všetkých kľúčových finančných výkazov do jedného súboru programu Excel. Vďaka tomu je práca organizovanejšia a pohodlnejšia a znižuje sa pravdepodobnosť ľudskej chyby. Je to veľmi zásadný model používaný na predpovedanie modulov. Je tiež veľmi užívateľsky prívetivý a pretože na jeho zostavenie sa používa program Excel, je všetkým ľahko pochopiteľné.
