Význam diskontovania faktúry
Zľava na faktúre predstavuje formu financovania na faktúru, keď si podniky požičiavajú peniaze vo forme pôžičky od finančnej spoločnosti tak, že si ako zábezpeku ponechajú sumy splatné od zákazníkov, tj. Pohľadávky od zákazníka sa použijú ako kolaterál. pôžička a finančná spoločnosť na oplátku vydá pôžičku, ktorá je nižšia ako suma pohľadávky od zákazníka podľa faktúry.
Príklad zľavy na faktúre
Predpokladajme, že americká spoločnosť B Inc. podniká v oblasti výroby automobilov a ich predaja na trhu. Spoločnosť poskytuje úver dva mesiace spravidla svojmu zákazníkovi po predaji produktu od dátumu vystavenia faktúry. Spoločnosť nedávno splnila obrovskú objednávku, ktorú dostala od jedného zo svojich zákazníkov. Podľa obchodných podmienok spoločnosti zákazník po uplynutí 2 mesiacov uskutoční platbu vo výške 500 000 USD za predaj tovaru.
Spoločnosť však dostala hromadnú objednávku od inej strany na dodanie tovaru do jedného mesiaca, pre túto spoločnosť však vyžaduje finančné prostriedky. Pretože spoločnosť má pohľadávku vo výške 500 000 dolárov, chce na účely získania hotovosti prejsť na dohodu o diskontovaní faktúr, pretože nemá iné prostriedky na získavanie finančných prostriedkov. Vysvetlite, koľko peňazí môže získať?
Riešenie
V tomto prípade spoločnosť nedávno splnila obrovskú objednávku, na základe ktorej zákazník uskutoční platbu vo výške 500 000 dolárov po 2 mesiacoch podľa zmluvných podmienok. Spoločnosť však dostala hromadnú objednávku od inej strany na dodanie tovaru do 1 mesiaca. Táto spoločnosť stále vyžaduje finančné prostriedky, a preto chce získať hotovosť, pretože nemá žiadne iné prostriedky na získavanie prostriedkov.
V prípade dojednania o zľave z faktúry finančná spoločnosť spravidla poskytne pôžičku zodpovedajúcu 80% hodnoty faktúry podnikateľovi, ktorý chce tento nástroj využiť. Takže B Inc získa 80% z 500 000 dolárov od finančnej spoločnosti, čo bude 400 000 dolárov. Zvyšných 20% (100 000 dolárov), ktoré veriteľ poskytne spoločnosti, tiež dostane po prijatí platby od zákazníka po odpočítaní potrebných poplatkov.
Výhody diskontovania faktúr
Medzi rôzne výhody spojené so zľavou na faktúre patria:
- Pomocou prístupu diskontovania faktúr môže spoločnosť vylepšiť svoje hotovostné toky a pomocou týchto peňazí môže platiť svojim dodávateľom, zamestnancom alebo ich môže opätovne investovať do niektorých ďalších obchodných operácií. Spoločnosť teda nemusí čakať na to, kým zákazníci zrealizujú platbu z dôvodu získania peňazí, a peniaze môže dostať hneď po vystavení faktúry.
- Z pohľadu finančnej spoločnosti je tiež diskontovanie faktúr výhodné, pretože finančná spoločnosť dostane peniaze dvoma spôsobmi, tj účtovaním úrokov z pôžičky a účtovaním mesačných poplatkov za udržiavanie takejto dohody spoločnosť.
Nevýhody diskontovania faktúr
Nevýhody spojené so zľavou na faktúre sú nasledujúce:
- Za použitie dohody o zľave z faktúry musia podniky zaplatiť určité percento zo sumy faktúry vystavenej zákazníkovi finančnej spoločnosti ako poplatok za požičanie peňazí. Z dôvodu poplatkov v značnej výške spoločnosť uprednostňuje túto metódu diskontovania, iba ak v spoločnosti neexistujú iné prostriedky prílevu peňazí.
- Pre spoločnosti, ktoré pracujú na nízko ziskovej marži, nie je dojednanie o zľave z faktúry výhodné, pretože úroky a poplatky zahrnuté v zľave z faktúry môžu eliminovať vyhliadky spoločnosti na zisk. Túto metódu teda zvyčajne najlepšie používajú spoločnosti, ktoré pracujú na vysoko ziskovej marži s relatívne vysokými ziskovými maržami, pretože môžu absorbovať oveľa vyššie úroky a poplatky spojené s formou financovania diskontovanej na faktúru.
Dôležité body týkajúce sa zľavy na faktúre
Rôzne dôležité body súvisiace so zľavou na faktúre sú tieto:
- V prípade dojednania o zľave z faktúry finančná spoločnosť vydá pôžičku, ktorá je nižšia ako suma pohľadávky voči zákazníkovi podľa faktúry. Finančná spoločnosť spravidla poskytuje pôžičku zodpovedajúcu 80% hodnoty faktúry podniku, ktorý chce využiť tento nástroj. Zvyšných 20% bude poskytnutých po prijatí platby od zákazníka po odpočítaní potrebných poplatkov.
- Dojednanie o zľave na faktúre je bežné a prospešné pre spoločnosť, ktorá podniká s vysokými ziskami, pretože rastie rýchlym tempom. Pre ďalší rast si vyžadujú ďalší hotovostný tok. Dohoda o zľave z faktúry však nie je prospešná pre spoločnosti, ktoré pracujú na nízko ziskovej marži, pretože úroky a poplatky zahrnuté v zľave z faktúry môžu eliminovať vyhliadky spoločnosti na zisk.
Záver
Vzťahuje sa na dohodu, v prípade ktorej si podniky požičajú peniaze vo forme pôžičky od finančnej spoločnosti, kde sa ako zábezpeka za pôžičku použijú pohľadávky za zákazníkom, a finančná spoločnosť vydá pôžičku, ktorá je nižšia ako suma pohľadávky voči zákazníkovi podľa faktúry.
Pomocou diskontovania faktúry môže spoločnosť vylepšiť svoje hotovostné toky a pomocou týchto peňazí môže platiť svojim dodávateľom, zamestnancom alebo ich môže opätovne investovať do niektorých ďalších obchodných operácií. Za použitie dohody o zľave z faktúry však musia podniky zaplatiť určité percento z výšky faktúry finančnej spoločnosti ako poplatok za požičanie peňazí.
