Definícia financovania pohľadávok
Financovanie pohľadávok sa týka dohody, keď spoločnosť získa prístup ku kapitálu predajom svojich neuhradených faktúr za pohľadávky banke, pričom riziko nevybratých pohľadávok môže v závislosti od dohody niesť spoločnosť alebo banka.
Nazýva sa tiež factoring alebo Bill diskontovanie a je to metóda, pomocou ktorej spoločnosť prijíma hotovosť predajom nezaplatených zákazníckych faktúr alebo pohľadávok. Banky zvyčajne vykonávajú také činnosti financovania alebo diskontovania týkajúce sa úrokov alebo profesionálnych poplatkov. Existujú však špeciálne fondy a súkromní investori, ktorí sa špecializujú na takéto transakcie.
Príklady financovania pohľadávok
Príklad č
Benji je predajca automobilov a predal 5 automobilov v hodnote 35 000 dolárov spoločnosti M / s Tefac INC. Tefac súhlasí s uskutočnením platby do 3 mesiacov. Z dôvodu urgentnej potreby hotovosti sa však Benji ujal nástroja na financovanie pohľadávok.
Príklad č
Teraz, s rovnakým príkladom, zvážte, či Benji dostal rezerváciu vo výške 20% za auto.
Možno pozorovať, že poplatky zaplatené finančnej spoločnosti sa znížili z 25 000 na 20 000 dolárov, pretože sa znížil aj počet pohľadávok na účte. Poplatky sú variabilné a väčšinou zodpovedajú riziku, ktoré podstupujú, v závislosti od nesplatenej sumy, bonity kupujúceho a bonity hlavného dlžníka, tj. Spoločnosti Tefac INC.
Príklad č
Teraz ukážkový príklad, ale Benji sa rozhodol získať financovanie od banky, pretože by mi to pomohlo ušetriť na poplatkoch, ale je tu spojené riziko. Riziko je, ak Tefac nezaplatí banke, tj. Ak zneuctí účet v deň splatnosti, Benji by musel banke zaplatiť.
Financovanie z banky by nám pomohlo získať namiesto hotovosti prostriedky na Benjiho bankový účet.
Príklad č
V nasledujúcom príklade predpokladáme, že spoločnosť Tefac zneužíva banku. tj spoločnosť Tefac nemá finančné prostriedky na uskutočňovanie platieb do banky.
Ak dôjde k zneucteniu zmenky, museli by sme platbu banke uskutočniť do 3 dní. Poplatky zaplatené banke sú našou stratou, pretože by sme ich nedostali späť.
Príklad 5
Spoločnosť TransX Exports GmBH prijala objednávku na odoslanie 10 kontajnerov (3 000 000 dolárov) mesačne na obdobie 12 mesiacov. Dovozca súhlasil s platbou, keď sa kontajner dostane do svojho prístavu. Pre informáciu - doručenie do prístavu dovozcu trvá 21 dní.
Je potrebné poznamenať, že čím vyššia je hodnota pohľadávky na účte pre financovanie, tým nižší je bankový poplatok. Dôvod je samotný transakcia. Čím vyššia je transakcia, tým nižšie je riziko zlyhania.
Príklad č
V uvedenom príklade má spoločnosť Transx Export GmBH namiesto financovania pohľadávok možnosť požiadať o akreditív. Ak o to požiada, môže poskytnúť kupujúcemu úver v trvaní 30 až 60 dní. Získaním akreditívu môže spoločnosť TransX okamžite zarezervovať tržby a ďalej tak znížiť náklady. Upozorňujeme však, že tieto transakcie sú platné iba pre obchod medzi vývozom a dovozom. Akreditív podpisuje banka kupujúceho. (Riziko podvodu, zadržanie LC v tejto transakcii)
Je potrebné poznamenať, že bankové poplatky závisia výlučne od vášho kreditného skóre v minulosti. Ak je kreditné skóre pod limitmi akceptujúcimi banku, napriek transakciám vysokej hodnoty by ste dostali vyššie poplatky.
Záver
Financovanie pohľadávok je bežnou praxou, ktorú väčšinou dodržiavajú výrobcovia, pretože neustále potrebujú prevádzkový kapitál, pretože všeobecná pohľadávka z platieb je 60 až 90 dní, v prípade ktorých je potrebné vykonať platbu u veriteľa na mieste (aby získali hotovostnú zľavu) alebo medzi 30 až 60 dňovým obdobím.
Rozhodnúť sa pre takéto financovanie je v bankách lacnejšie a spoľahlivejšie v porovnaní so súkromnými spoločnosťami alebo finančnými inštitúciami. Ak však dlžník nedodrží alebo zneuctí zmenku v deň splatnosti, v prípade bánk budeme musieť platbu vykonať (v prípade - pán Benji musel zaplatiť bankám), ale v prípade súkromných spoločností znášajú stratu , alebo je to ich bolesť hlavy, aby sa zotavili od dlžníka, a preto si účtujú vyššie poplatky.
Preto pri výbere financovania pohľadávok by sa malo vykonať hodnotenie poplatkov a ich vlastnej dôveryhodnosti. Postupné vyššie poplatky by znížili zisky a nakoniec by zlikvidovali firmy celkovú ziskovosť.
Kľúčová poznámka: LC, tj. Akreditív, je tiež typom financovania pohľadávok, ktoré je diskontované exportom, aby ho bolo možné použiť na nákup tovaru a na odoslanie.
