Požičiavanie sa týka procesu, keď účtovná jednotka alebo fyzická osoba odovzdá svoje zdroje inému subjektu alebo jednotlivým osobám podľa vopred stanovených vzájomných podmienok, zatiaľ čo výpožička sa týka procesu prijímania zdrojov účtovnou jednotkou alebo fyzickou osobou od iného subjektu alebo fyzickej osoby s vopred definované vzájomne dohodnuté podmienky.
Príklad požičiavania a vypožičiavania
Spoločnosť ABC Limited sa podieľa na vývoji infraštruktúrnych projektov. Na dokončenie svojho pripravovaného projektu rozvoja cesty potrebujú finančné prostriedky vo výške 100 miliónov dolárov. Požiadali banku (XYZ Limited), aby využila financovanie uvedeného projektu v hodnote 100 miliónov dolárov, a financie od banky dostali za vzájomne dohodnutých obchodných podmienok.
V uvedenom príklade spoločnosť XYZ Limited požičiava peniaze spoločnosti ABC Limited. Tento proces je známy ako požičiavanie a spoločnosťou XYZ Limited je v tomto príklade poskytovateľ pôžičky. Podobne spoločnosť ABC Limited v príklade získava prostriedky od spoločnosti XYZ Limited na dokončenie cestného projektu. Tento proces je známy ako pôžička a spoločnosť ABC Limited je známa ako dlžník.
Infografika požičiavania a požičiavania
Kľúčové rozdiely
Hlavné rozdiely sú nasledujúce -
Proces, keď účtovná jednotka alebo fyzická osoba odovzdá svoje zdroje inému subjektu alebo jednotlivým osobám podľa vopred stanovených vzájomných podmienok, potom sa nazýva pôžička, zatiaľ čo proces prijímania zdrojov účtovnou jednotkou alebo fyzickou osobou od iného subjektu alebo fyzickej osoby s vopred definovanými vzájomne dohodnuté podmienky sa nazývajú vypožičiavanie.
Obidve sú súčasťou jednotlivých transakcií s odlišným účelom strán zúčastnených na transakcii
Požičiavanie je proces poskytovania peňazí subjektu / osobe, avšak výpožička je proces prijímania peňazí od subjektu / osoby
Pri výpožičkách si zdroje vypožičiava entita s deficitom zdrojov od entity s prebytkom zdrojov. Pri zapožičiavaní sú však zdroje požičiavané entite s deficitom zdrojov entitou s prebytkom zdrojov
Subjekt poskytujúci pôžičku v transakcii prijíma úroky od dlžníka. Vypožičiavajúca jednotka však platí úroky za požičanie jednotky za peniaze požičané vypožičiavajúcou si jednotkou
Oba sú veľmi dôležité pre ekonomiku ktorejkoľvek krajiny a fungujú s iným účelom / obchodným modelom. Účelom požičiavania účtovnej jednotky je získať úrok z peňazí požičaných požičiavajúcim účtovným jednotkám. Požičiavajúce subjekty si však požičiavajú peniaze na účely svojej obchodnej expanzie alebo si jednotlivé požičiavajú peniaze na splnenie svojich cieľov, ako je výstavba domov, vzdelávanie detí atď.
Obidve sú vykonávané na základe komerčných alebo nekomerčných podmienok na základe povahy transakcie. Väčšinu času však podmienky transakcií určujú požičiavajúce subjekty a dlžníci majú v tomto smere relatívne menšie slovo.
Dodržiavanie právnych predpisov pre požičiavajúce subjekty je oveľa prísnejšie ako požičiavajúce subjekty.
Porovnávacia tabuľka
Základ
Požičiavanie
Výpožička
Definícia
Požičiavanie je proces poskytovania peňazí subjektom / osobou s prebytkom zdrojov osobe / subjektu s deficitom zdrojov za komerčných alebo nekomerčných podmienok na základe vzájomného porozumenia.
Požičiavanie je proces prijímania / prijímania peňazí subjektom / osobou s deficitom zdrojov od osoby / subjektu s prebytkom zdrojov za komerčných alebo nekomerčných podmienok na základe vzájomného porozumenia.
Účel
Účelom poskytovania pôžičiek je spravidla získanie úroku z peňazí požičaných požičiavajúcemu subjektu. Obchodným modelom väčšiny požičiavajúcich subjektov, ako sú banky a finančné inštitúcie, je získavanie úrokov požičiavaním peňazí subjektom v núdzi.
Účelom vypožičiavajúcich subjektov nasadiť požičané peniaze alebo zdroje do každodennej prevádzky spoločnosti alebo založiť nový projekt alebo rozšíriť podnikanie atď.
Tok peňazí / zdrojov v transakcii
Od entity s prebytkom zdrojov k entite s deficitom zdrojov.
Od entity s prebytkom zdrojov k entite s deficitom zdrojov.
Zúčastnené strany
Oba sú súčasťou transakcie.
Oba sú súčasťou transakcie.
Charakter podnikania
Primárnou povahou podnikania požičiavajúcej jednotky je všeobecne požičiavanie peňazí subjektom, ktoré sa usilujú rozšíriť alebo založiť podnik. Hlavným príkladom požičiavajúcich subjektov v reálnom svete sú banky a finančné inštitúcie
Subjekt, ktorý si požičiava, môže byť zapojený do rôznych obchodov, v ktorých potrebuje zdroje / peniaze na svoju činnosť alebo založenie nového podniku. Hlavným príkladom požičiavajúcich si subjektov sú veľké obchodné domy pôsobiace v odvetviach ako sú nehnuteľnosti, oceľ, energetika, cesty, atď.
Vystavenie riziku
Požičiavajúce subjekty v týchto transakciách sú všeobecne vystavené vyššiemu riziku z dôvodu rizika spojeného s zlyhaním požičiavajúcich subjektov pri vrátení peňazí požičiavajúcemu subjektu.
Požičiavajúce subjekty sú v porovnaní s požičiavajúcimi subjektmi relatívne vystavené menšiemu riziku, pretože od svojich požičiavateľov dostávajú peniaze na svoje podnikanie.
Podmienky transakcie
Podmienky transakcie sa rozhodujú na základe vzájomne dohodnutého základu, ale väčšinou ich určujú požičiavajúce subjekty.
O podmienkach transakcie sa rozhoduje na základe vzájomne dohodnutého základu. V prípade dlžníka s obmedzenými finančnými podmienkami podmienky pôžičky určujú požičiavajúce subjekty.
Úroková platba
Požičiavajúce subjekty dostávajú úroky z peňazí požičaných požičiavajúcemu subjektu na základe vzájomne dohodnutých podmienok.
Subjekty, ktoré si požičiavajú, platia úroky z požičaných peňazí na základe vzájomne dohodnutých podmienok.
Príklad
Príkladom procesu poskytovania pôžičiek je banka s názvom ABC Limited, ktorá požičala 100 miliónov dolárov subjektu XYZ Limited na zriadenie cestného projektu za komerčných podmienok. Spoločnosť ABC Limited je v tomto procese veriteľom.
V rovnakom príklade si subjekt XYZ Limited požičiava 100 miliónov dolárov na použitie týchto peňazí na zriadenie cestného projektu. Tento proces sa nazýva pôžička a subjekt XYZ Limited sa označuje ako dlžník.
Záver
Požičiavanie a vypožičiavanie sú obe časti jednej transakcie, pri ktorej je jedna strana veriteľom a druhá je dlžníkom. Na dokončenie pôžičkovej alebo výpožičkovej transakcie sú potrebné obe. V zásade zahŕňajú prevod zdrojov z entity s prebytkom zdrojov na entitu s deficitom zdrojov za vzájomne dohodnutých podmienok. Požičiavajúci subjekt spravidla dostáva zaplatené úroky z peňazí požičaných požičiavajúcemu subjektu.
Oba sú veľmi dôležité pre rast každej ekonomiky, pretože pomáhajú pri efektívnom využívaní a presune zdrojov systematickým spôsobom v rámci ekonomiky.
