Čo je odpočet hypotekárneho úroku?
Odpočítanie úroku z hypotéky je odpočítaním položiek od dane z príjmov fyzických osôb, keď si človek berie pôžičku na kúpu domu. Tu by mala byť pôžička na výstavbu, kúpu alebo vylepšenie nehnuteľnosti súvisiacej s osobnou nehnuteľnosťou.
Vysvetlenie
Odpočítanie úroku z hypotéky je lukratívne oslobodenie od dane poskytované osobám, ktoré si na financovanie bývania vzali úver. Táto výnimka motivovala mnoho jednotlivcov, aby si kúpili svoj domov namiesto jeho prenájmu. Prenájom neprináša žiadne bohatstvo. Celková suma zaplatená ako nájom je zbytočná. Ak teda jednotlivci kupujú nehnuteľnosti na bývanie a dostanú oslobodenie od platených úrokov, potom to namiesto prenájmu povzbudzuje občanov, aby si kupovali viac osobných nehnuteľností.
Ako to funguje?
Ak chcete získať takýto odpočet, je potrebné dodržiavať niekoľko pravidiel:
- Budete musieť rozdeliť dane, to znamená, že ak ste požiadali o štandardný odpočet, nemôžete požiadať o odpočet úroku.
- Vaša nehnuteľnosť, ktorú plánujete kúpiť, by mala byť vašim primárnym alebo sekundárnym bydliskom. Takže v podstate si odpočet hypotekárneho úroku môžete vychutnať súčasne na dvoch nehnuteľnostiach. Táto nehnuteľnosť by mala byť výlučne rezidenčná. Takže nehnuteľnosti, ktoré kupujete za účelom investícií, nie sú použiteľné.
- Neznamená to, že výnimka je poskytnutá na majetok akejkoľvek hodnoty. Existuje teda strop pre hodnotu istiny. Predtým, to znamená pred 16 th decembra 2017. Strop bol $ 1 milión. Teraz je strop revidovaný a zmenil sa na 750 000 dolárov
- Akákoľvek konkrétna investícia, ktorú môže IRS kvalifikovať ako rezidenčnú nehnuteľnosť, môže využiť túto výnimku. Nie je teda nevyhnutné, aby to musel byť dom.
- Na akúkoľvek bežnú pôžičku, ktorá nemá zabezpečenú hypotékou, sa výnimka nevzťahuje. Na osobné pôžičky sa teda výnimka nevzťahuje. Osobná pôžička nemá hypotéky, takže nie sú zabezpečené.
Vypočítajte odpočet dane z úrokov z hypotéky
Poďme to pochopiť na príklade.
Pán X si vzal dve pôžičky z dvoch rôznych zdrojov.
1 st Pôžička - Ide o zabezpečený úver od banky. Výška pôžičky 1 000 000 dolárov. Hypotéka je obytný dom, ktorý si pán X kúpil na pobyt. Úrok z úveru je 5% ročne.
2 nd úver - Jedná sa o nezaistený úver vziať na rekonštrukciu prvej rezidenčných nehnuteľností pána X .. Výška pôžičky je 500 000 dolárov a úroková sadzba je 5%.
Riešenie :
Výpočet splátky úroku je uvedený nižšie:
Pán X získa Odpočet úrokov z hypotéky na 1. úver, keď je zabezpečený prvý úver. Takže celkový úrok, ktorý je 1 000 000 dolárov * 5% = 50 000 dolárov, bude odpočítaný z celkového osobného príjmu pána X a potom bude zo zvyšného zostatku vyúčtovaná daň. To povedie k nižšej dani účtovanej pánovi X.
Situácia 1
Čistý príjem = 150 000 - 60 000 dolárov = 90 000 dolárov
Situácia 2
Čistý príjem = 200 000 - 80 000 dolárov = 120 000 dolárov
Záver: Daň účtovaná v situácii 1 je 60 000 dolárov a daň účtovaná v situácii 2 je 80 000 dolárov. Je teda zrejmé, že bez oslobodenia od odpočtu hypotekárneho úroku je daň, ktorú musí pán X zaplatiť, vysoká.
Výška odpočtu hypotekárneho úroku
Existuje maximálna hodnota istiny úveru, na ktorú sa bude vzťahovať výnimka z odpočtu hypotekárneho úroku. Pred 16 th decembra 2017, viečko na hodnoty istiny úveru bola $ 1,000,000, a teraz je limit na hlavnou hodnotou je $ 750,000. Teraz sa zvyšujú aj bežné štandardné odpočty. Fyzická osoba bude musieť skontrolovať daňové zvýhodnenie v rámci štandardného odpočtu a odpočtu hypotekárneho úroku. Po skontrolovaní dávok v rámci oboch schém by sa potom mal jednotlivec rozhodnúť, čo robiť.
Výhody
- Táto výnimka pomáha jednotlivcom ušetriť daň na úrokoch účtovaných za pôžičky poskytnuté na rezidenčné účely. Pretože daň je pre jednotlivcov dôležitým nákladom, táto výnimka pomáha jednotlivcom šetriť náklady.
- Tento odpočet motivuje jednotlivcov, aby si kúpili svoj vlastný dom, a nie zostať ako nájomníci. Pretože platenie nájomného nemá pre jednotlivca žiadny ekonomický prínos, je vždy lepšie kúpiť si vlastnú nehnuteľnosť, než zostať v prenajatom byte a platiť doživotné nájomné bez akýchkoľvek ekonomických výhod.
- Úhrada úroku sa jednotlivcom považuje za záťaž. Ak sa však poskytne odpočet úroku, táto záťaž sa zníži. Pôsobí teda ako pozitívna psychológia pre jednotlivcov.
Nevýhody
- Je použiteľné iba pre primárne a sekundárne vlastníctvo. Takže ak niekto plánuje kúpiť tretiu nehnuteľnosť, potom túto výhodu nezíska.
- Odpočet zastaveného úroku je obmedzený na istinu vo výške 750 000 dolárov, takže žiadna iná hodnota majetku nebude túto výhodu využívať.
- Štandardné odpočty sa teraz výrazne zvýšili, takže odpočítanie úroku z hypotéky nie je v súčasnosti také lukratívne. Väčšina jednotlivcov zistí, že štandardné odpočty sú viac ako odpočet z hypotekárneho úroku. Pre jednotlivcov teda nie je prínos pre výber tohto odpočtu.
- Odpočet je k dispozícii iba pre rezidenčné nehnuteľnosti, takže ak sa zakúpia ďalšie komerčné nehnuteľnosti, potom ich nemožno využiť. Takže jednotlivci, ktorí plánujú založiť podnik, nebudú v tejto schéme rentabilní.
Záver
Zníženie úroku z hypotéky bolo predtým veľmi populárnou schémou. Po poslednej zmene a doplnení sa strop istiny zmenil a jednotlivci začali využívať menšie výhody. Štandardný odpočet sa teraz výrazne zvýšil, takže význam hypotekárneho úroku klesol ešte viac.
