Čo je plán 457?
457 Plán je daňovo zvýhodnený dôchodkový plán sankcionovaný IRS a týka sa iba oprávnených zamestnancov, ako sú zamestnanci štátnej a miestnej samosprávy, nefederálni zamestnanci, zamestnanci subjektov oslobodených od dane, ako sú charitatívne inštitúcie a MVO, ktoré im majú poskytovať dôchodkové dávky. Účastníci si vyhradia percento platu (až 100% platu s ročným limitom dolára) a prispejú do schváleného plánu.
Vlastnosti plánu 457
Nasleduje niekoľko funkcií:
# 1 - Dôchodkový plán pre nefederálnych zamestnancov
Zvýrazneným bodom je, že je to len pre oprávnených zamestnancov a oprávnených zamestnancov štátnych a miestnych vládnych zamestnancov, nefederálnych zamestnancov, zamestnancov subjektov oslobodených od dane, zamestnancov neziskových alebo mimovládnych organizácií, ktoré sú združené s vládou.
# 2 - Daňovo zvýhodnený plán
Príspevky na tieto programy sa v čase poskytovania príspevkov nezdaňujú. Suma sa zdaňuje v čase výberu z účtu.
# 3 - 100% limit príspevku
Zamestnanci môžu prispievať až do výšky 100 percent platu. Za predpokladu, že príspevok nepresahuje platný limit dolára.
# 4 - Poskytnutie príspevku s dvojitým limitom
Zamestnanci, ktorí boli oprávnení prispievať na program, ale neprispievali a sú blízko veku odchodu do dôchodku, tj. Minimálne tri roky pred dôchodkovým vekom, majú možnosť prispieť dvojnásobkom limitu, aby získali prospech.
# 5 - Ďalšie funkcie
- Sloboda zvoliť typ investičného fondu na investovanie príspevkov na dôchodkový účet.
- Nižší zdaniteľný príjem z dôvodu daňovej výhody prevodu do plánu.
- Zabezpečuje budúce finančné potreby.
- Možnosť prevodu sumy na dôchodkovom účte novému zamestnávateľovi v prípade zmeny zamestnania.
- Možnosť zvoliť si príspevok pred zdanením alebo po zdanení.
Ako funguje plán 457?
- Oprávnení zamestnávatelia, ako sú miestne a štátne vlády, dajú zamestnancom ponuku na príspevok do 457 plánov a zamestnanci, ktorí majú záujem, komunikovať so zamestnávateľmi o príspevku do plánu.
- Zamestnávateľ sa musí zaregistrovať u orgánu, ktorý prispieva do schváleného plánu, a musí zvoliť typ plánu, do ktorého chce prispievať. Zamestnanec prispieva určitým percentom z jeho platu a pri dolárovom limite môže dosiahnuť až 100 percent platu.
- Potom sa príspevky prevedú na osobitný účet a investujú sa do cenných papierov. Môžu to byť bezpečné cenné papiere alebo určité rizikové cenné papiere a peniaze rastú bez dane investovaním. Zamestnanec môže po odchode do dôchodku odísť. Ak je suma vybratá pred odchodom do dôchodku, podlieha zdaneniu podľa bežných sadzieb.
Druhy plánu 457
Existujú dva typy, ktoré sú nasledujúce:
# 1 - 457 (b)
Je k dispozícii pre zamestnancov štátnej správy alebo samosprávy. Na tento plán majú nárok aj niektorí zamestnanci neziskových organizácií. Pre zamestnancov má obmedzený príspevok 19 000 dolárov ročne.
# 2 - 457 (f)
Je k dispozícii pre nefederálnych zamestnancov, ako sú zamestnanci, ktorí sú združení v štátnej správe, ale nie sú označovaní ako vládni zamestnanci, zamestnanci mimovládnych organizácií, subjekty oslobodené od dane atď., Limit príspevku môže byť až 100 percent platu. Tento plán obsahuje určité zákonné a povinné požiadavky. Odchýlka od pravidiel vedie k problémom, pokutám a stratám.
Požiadavky na výber
- Peniaze zlúčené do 457 plánov je možné v čase odchodu do dôchodku vybrať, aby ste mohli využívať dôchodkové dávky. Predčasné výbery sú tiež prípustné bez akejkoľvek pokuty. Výbery sú zdaňované za bežné sadzby. Jeden môže z programu kedykoľvek a v akomkoľvek veku odstúpiť bez akejkoľvek pokuty.
- Odstúpenie je povolené iba v prípade núdze a s predchádzajúcim súhlasom zamestnávateľa. Núdzové výbery zahŕňajú iba liečebné náklady, náklady na pohreb alebo v prípade poškodenia majetku. Vybrať sa bude môcť iba suma nevyhnutná pre prípad núdze.
Limity
- Limit pre 457 (b) je 39000 $ ročne. Toto je maximálna povolená hranica príspevku. Ak je vek zamestnanca vyšší ako 50 rokov, potom je povolených ďalších 6 000 dolárov ako príspevok, okrem limitu 39 000 dolárov. Tiež, ak zamestnanec vstúpi na 457 (b) pred tromi rokmi veku, je hranica odchodu do dôchodku dvojnásobná ako súčasná hranica 39000 dolárov.
- V prípade bodu 457 písm. F) je limit maximálny do výšky 100 percent platu, podlieha však dolárovému limitu pre daný rok.
Plány 457 vs plány 401 (k)
- 457 plánov je nekvalifikovaných, zatiaľ čo plány 401 (k) sú kvalifikované.
- 457 programov ponúka štátna alebo miestna vláda a niektorí zamestnávatelia oslobodení od dane, zatiaľ čo plány 401 (k) ponúkajú súkromní zamestnávatelia.
- Výbery podľa plánu 457 pred odchodom do dôchodku sú povolené bez akejkoľvek pokuty a výbery podľa plánu 401 (k) pred odchodom do dôchodku sú povolené s pokutou 10%.
- Ustanovenia a požitky zo zákona o zabezpečení dôchodku zamestnancov sú uplatniteľné na programy 401 (k) a nie na 457 programov.
Výhody
- Sú to plány daňových výhod, pretože príspevky sa nezdaňujú.
- Výbery zo 457 plánov sú povolené bez akýchkoľvek sankcií.
- Limit príspevku je do 100 percent platu.
- Prínos pre nefederálnych zamestnancov a zamestnancov združených s vládou.
- Výbery sú povolené v ktoromkoľvek veku a kedykoľvek.
- Špeciálne funkcie pre prispievateľov blízko dôchodkového veku.
Nevýhody
- Ide o nekvalifikovaný plán.
- Zákon o zabezpečení dôchodkového zabezpečenia zamestnancov nepokrýva 457 programov.
- Výbery sú povolené iba pre definované mimoriadne situácie.
- Celkový limit príspevku zahŕňa aj príspevok zamestnávateľa, ak existuje.
Záver
457 programov je daňovo výhodných plánov, ktoré ponúka miestna a štátna vláda v prospech zamestnancov mimo federácie. Pre svojich zamestnancov ju ponúkajú aj subjekty oslobodené od dane. Tento program nie je kvalifikovaným programom, a preto sa na neho nevzťahujú ustanovenia zákona o zabezpečení dôchodku zamestnanca.
Výbery z plánu sú povolené iba pre definované mimoriadne situácie. Limit príspevku podľa tohto plánu môže byť až 100 percent platu. Na výbery sa nevzťahujú nijaké pokuty a navyše existujú špeciálne vlastnosti dodatočného príspevku a dvojitého príspevku pre zamestnancov, ktorí vstupujú do programu vo veku blízkom dôchodku.
