Definícia daňovej úľavy
Daňovú úľavu možno definovať ako daňovú výhodu alebo úľavu na daniach, ktoré vláda umožňuje povzbudiť priemyselné odvetvia, aby zvýšili svoje investície, čo v konečnom dôsledku prinesie oživenie ekonomiky a je možné ho získať rôznymi formami, napríklad vylúčením ziskov z daňových priznaní alebo uplatnenie odpočtu dane a pod.
Zvyčajne to znamená, že vláda ponúkla možnosť zníženia dane a jej príjemca má nárok na zníženie svojich daní. Môžu mať rôzne typy, ako napríklad oslobodenie od dane, daňový dobropis, odpočítanie dane atď. Daňová úľava v Spojených štátoch sa používa na to, aby sa určitej skupine jednotlivcov poskytlo výhodné daňové zaobchádzanie.
Príklad daňovej úľavy
Napríklad Mike a Serena privítali dievčatko v roku 2012. Keď Bill podával svoje daňové priznania za rok 2012, má nárok na daňový bonus na dieťa vo výške 1 000 dolárov. Znížilo by to jeho daňové dôsledky o 1 000 dolárov. Znamená to, že Mike a Serena dostali od federálnej vlády daňovú úľavu za dodávku dieťaťa. Dane z obratu, poistné na zdravotné poistenie, charitatívne dary, neobvyklé obchodné náklady atď. Sú rôzne druhy daňových úľav, ktoré majú k dispozícii subjekty aj jednotlivci. Tieto prestávky však možno využiť iba za určitých okolností.
Kto poskytuje daňové úniky?
Je to vláda, ktorá vždy prijíma daňové zákony týkajúce sa daňových úľav a spôsobu ich fungovania. Akékoľvek zmeny v daňových zákonoch týkajúce sa federálnej dane z príjmu sú schválené Kongresom a prezidentom USA. Dá sa to lepšie pochopiť pomocou príkladu, keď daňovník vyplní svoje daňové priznanie za daný rok a môže dostať nový daňový úver, ktorý mu umožní minimalizovať jeho daňové dôsledky pre ten istý rok.
Nový prijatý daňový úver predstavuje daňovú úľavu ponúknutú vládou. Dôvodom jeho vydania je povzbudenie priemyselných odvetví k väčším investíciám, čo v konečnom dôsledku pomôže pri povzbudení ekonomiky krajiny zvýšením výšky dane, ktorú budú musieť investori minúť. Ďalším dôvodom jej ponúkania by mohla byť podpora správania, ako je účasť na vysokej škole, nákup energeticky efektívnych zariadení atď.
Ako to funguje?
Daňová úľava môže daňovým poplatníkom umožniť znížiť ich zdaniteľný príjem, a teda znížiť ich daňové dôsledky pre vládu. Existuje niekoľko spôsobov, ako využiť odpočítanie dane na minimalizáciu zdaniteľného príjmu. Iba pár jedincov si ich však uvedomuje, a preto ich nedokáže plne využiť. Ohľadne maximalizácie odpočtov dane je vždy dobré poradiť sa s daňovým odborníkom, ako je daňový právnik alebo daňovník. Daňoví experti môžu odpočty vykonať primerane.
Je mylná predstava, že odpočty sú iba pre bohatých a renomovaných jednotlivcov. Je to úplne nesprávne, pretože pre platcov daní zo strednej a nižšej triedy sú k dispozícii rôzne daňové úľavy a odpočty. Položkovanie je faktor, ktorý v dobe odpočtu robí deliacu čiaru.
Druhy daňových únikov
Daňové úľavy sa využívajú každý rok, keď platiteľ dane požaduje odpočítanie dane, aby mohol minimalizovať svoju zdaniteľnú povinnosť, a federálna vláda vôbec nie je nútená ponúkať odpočty. Ak to urobia, potom je to určite daňová úľava. Vláda každý rok ponúka typy oslobodené od dane, odpočty dane a daňový dobropis.
- Daňový úver - Daňový úver je celková suma peňazí, ktorú je možné odpočítať z daní, ktoré platia dane vláde.
- Oslobodenie od dane - Oslobodenie od dane možno definovať ako peňažné oslobodenie osôb, majetku, osôb, transakcií, výnosov z daní, ktoré by im boli vyrubené, pokiaľ nie je stanovené inak.
- Odpočet dane - Odpočet dane je druh odpočtu, ktorý môže pomôcť platiteľovi dane minimalizovať jeho daňovú povinnosť minimalizáciou jeho zdaniteľného príjmu. Štandardný odpočet a podrobný odpočet sú dva spôsoby, ako si človek môže uplatniť odpočet dane.
Odpočty dane ako daňové úniky
Odpočty dane môžu pomôcť platiteľovi dane pocítiť úľavu od platenia vysokých daní, pretože si môže znížiť daňovú povinnosť znížením zdaniteľného príjmu. Pomáha pri úplnom vylúčení určitých druhov príjmov z daňového priznania, ktoré sa považuje za ideálne, a všeobecne sa tieto typy daňových úľav uplatňujú iba v prípade konkrétnych daňovníkov. Tento typ vylúčenia je možné vidieť v prípade daňovníkov, ktorí žijú a pracujú v zahraničí, väčšiny alebo celkového príjmu zo sociálneho zabezpečenia počas dôchodkových rokov atď.
Prečo záleží na daňových úľavách?
Daňové úľavy nie sú dôležité iba pre daňovníkov, ale aj pre vládu. Pomáha daňovníkom minimalizovať ich zdaniteľné príjmy, čo v konečnom dôsledku pomáha znižovať ich daňové povinnosti, ktoré dlžia svojej vláde. Z pohľadu vlády môže jej ponuka pomôcť pri podpore ekonomiky krajiny, pretože priemyselné odvetvia budú mať potrebu investovať viac, aby mohli vylepšiť svoje príjmové modely.
Daňoví poradcovia a daňoví poplatníci trávia obrovské množstvo času určovaním kreditov a odpočtov, ktoré môžu každý rok dostávať, pretože sú si dobre vedomí daňovej povinnosti minimalizovanej daňovou úľavou.
Záver
Daňová úľava znamená, že vláda navrhla zníženie daní pre daňových poplatníkov. Keď to vláda ponúkne, znamená to, že platiteľ dane má nárok na zníženie dane, a to vo forme odpočítania dane, daňového dobropisu a oslobodenia od dane.
Existujú určité scenáre, keď daňová úľava nebude vyžadovať, aby platiteľ dane vôbec podnikal kroky, ak má nejaký vzťah k zlepšeniu jeho hodnoty v prípade oslobodenia od dane alebo k zníženiu celkových sadzieb dane z príjmu.
