Čo je daňový podvod?
Daňový podvod je definovaný ako činnosť, ktorá zahŕňa pokus vyhnúť sa plateniu dane úmyselným použitím nesprávnych prostriedkov a nastáva, keď sa jednotlivec úmyselne a nezákonne pokúsi sfalšovať svoj skutočný príjem alebo iné podrobnosti, aby sa zbavil daňových povinností. Je tiež známy ako daňové úniky a je nezákonný.
Príklady daňových podvodov sú potlačenie skutočností, skreslenie skutočností, uplatnenie výdavkov, ktoré nie sú podložené žiadnymi dôkazmi, nepravdivo zaznamenané investície do účtovných kníh, zápis nepravdivých položiek do účtovných kníh, neevidovanie žiadnych príjmových položiek do účtovných kníh. účtov, nezaznamenávanie medzinárodných transakcií atď.
K podvodom dochádza, keď v systéme, ktorý sledujeme, sú medzery. Je nevyhnutnou podmienkou toho, aby jednotlivec mal dôkladné a aktualizované vedomosti o zákonoch a dodržiavaní zákonov krajiny, kde pracuje alebo podniká. Jedným z najdôležitejších zákonov sú daňové zákony. Daňové zákony sa v rôznych krajinách líšia, je však potrebné poznať zmeny v daňových zákonoch. Každý podnikateľ alebo akýkoľvek platený jedinec premýšľa o znížení svojej daňovej povinnosti. Aj keď existujú niektoré legálne a bezpečné spôsoby zníženia daňovej povinnosti, niektorí radšej idú nelegálnou cestou a tak sa dopustia daňového podvodu.
Druhy daňových podvodov
Existujú 3 hlavné typy. Poďme o nich diskutovať jeden po druhom:
# 1 - Nedostatočné vykazovanie príjmu
Tento typ daňových podvodov prevláda, najmä v prípade ľudí, ktorí dostávajú príjem v hotovosti. Internal Revenue Service (IRS), rovnako ako štátne daňové rady, vyžaduje, aby sa vykazovali všetky druhy príjmov bez ohľadu na ich zdroj. Pretože je náročné vysledovať hotovostný príjem, môže byť pomerne často nehlásený.
Tento podvod vedie k zákonným trestom, ktoré sa pohybujú od dvoch rokov väzenia až po pokuty vo výške 250 000 dolárov.
# 2 - Hlásenie nesprávnych čísel
Falošné financie sú ďalším typom daňových podvodov. Použitie nesprávnych čísel sa priamo považuje za falšovanie dokumentu alebo nepravdivé vyhlásenie daňových úradov. Tomuto podvodu môžu spoločnosti a jednotlivci zabrániť pomocou určitých kontrol a vyrovnaní, ktoré môžu na zaistenie rovnakého výsledku použiť aj daňové orgány. Po chytení to môže vynútiť pokuty ako väzenie na niekoľko rokov a pokuty až 250 000 dolárov.
# 3 - Nárokovanie neprimeraných odpočtov
Pri tomto type podvodu si ľudia nárokujú odpočty, kredity alebo výdavky, ktoré im nepatria. Osoba, ktorá bola pri tom prichytená, môže byť tiež odsúdená na trest odňatia slobody alebo obvinený z mastných pokút.
Príklady daňových podvodov
Nasleduje niekoľko jednoduchých, priamych, ale skutočných príkladov daňových podvodov:
- Hodnoteného pristihol oddiel dane z príjmu (IT) pre zatajenie svojich príjmov. Potom ponúkol policajtom určitú sumu peňazí na vyrovnanie pohľadávky, IT manažéri však neboli presvedčení a vymerali mu mastný trest.
- V päťhviezdičkovej reštaurácii zvykla čašníčka priemerne každý deň zarobiť okolo 200 dolárov ako tipy. Pravidlom reštaurácie bolo, že servírky musia sumu, ktorú dostávajú, písať ako tipy do denníkov, pomocou ktorých sa zaznamenávajú. Čašníčka, len aby sa vyhla daniam, napísala v priemere ako tipy len 50 dolárov za deň. Po vnútornej kontrole sa zistilo, že čašníčka bola zodpovedná za mastný daňový trest alebo odňatie slobody.
Vyššie uvedené 2 typy príkladov prevažujú a možno ich ľahko nájsť v archívoch oddelenia dane z príjmov v ktorejkoľvek krajine.
Teraz poďme diskutovať o konkrétnom a neobvyklom type príkladu:
V roku 2005 FBI zistila, že americký podnikateľ Walter Anderson bol zapojený do činu masívneho prípadu daňových únikov, jedného z najväčších v histórii Spojených štátov. Na začiatku 80. rokov sa Walter stal podnikateľom a kúpil akcie mnohých spoločností. Neskôr predal svoje akcie a dosiahol dobrý zisk. V roku 1988 sa stal veľmi úspešným a stal sa členom predstavenstva Medzinárodnej vesmírnej univerzity. Úspešný príbeh Waltera pokračoval a pokračoval v investíciách do väčších spoločností, najmä v oblasti vesmírnych technológií.
Zatiaľ čo však vo svojom podnikaní robil všetko dobre, robil niečo vážne. FBI pri vyšetrovaní jeho takmer 2 desaťročia starých obchodných aktivít zistila, že Walter nasával svoje peniaze na bankové účty v iných krajinách.
Walter bol teda obvinený z daňových únikov, pretože za dva roky, tj. Roky 1998 a 1999, neoznámil viac ako 364 miliónov dolárov (126 miliónov dolárov + 238 miliónov dolárov). Na druhej strane Walter zverejnil iba 67 000 dolárov na podanie daňového priznania a ako výsledok zaplatil iba 495 dolárov ako dane.
Po zatknutí priznal, že sa skryl severne od USA v hodnote 365 miliónov dolárov na tajných účtoch. Za tento podvod bol odsúdený na 6 rokov do väzenia do roku 2012. Okrem toho bol Walter požiadaný, aby súdu zaplatil okresnej vláde 23 miliónov dolárov.
Záver
Daňové podvody sú činy vyhýbania sa daniam nelegálne. Vláda vynaložila veľa úsilia na zníženie daňových podvodov. Uplatnili vysoký trest na sume, ktorú hodnotený zatajuje úmyselne. Jednotlivci môžu investovať do mnohých systémov, aby získali legálne daňové výhody, a nemali by sa rozhodnúť pre daňové úniky.
Správne daňové plánovanie je kľúčom k úspešnej ekonomickej situácii každého podniku. Všetci by sme mali klásť dôraz na správne daňové plánovanie a nie na daňové podvody. Podľa správy predloženej Internal Revenue Service (IRS) predstavovalo v rokoch 2008 až 2011 takmer 458 miliárd dolárov ročne daňový únik, čo je obrovské množstvo a môže brzdiť náš ekonomický rast. Vláda by mala prijať nevyhnutné opatrenia, aby sa zabránilo ich výskytu.
