Význam financovania faktúry
Financovanie faktúr je proces financovania krátkodobých potrieb spoločnosti v oblasti likvidity pomocou ich nesplatených faktúrnych poplatkov, ktoré sa tiež nazývajú pohľadávky, a tieto pohľadávky sa používajú na požičanie krátkodobých peňazí od banky alebo finančnej inštitúcie.
Druhy financovania faktúr
Nasledujú typy financovania faktúr.
- Faktorovanie faktúr
- Zľava na faktúre
Hlavný rozdiel medzi týmito dvoma typmi financovania je ten, kto (veriteľ alebo spoločnosť, ktorá peniaze dostane) je zodpovedný za inkasovanie platieb od zákazníkov.
# 1 - Fakturácia
Táto metóda sa používa na získanie krátkodobých peňazí založením ich pohľadávok na veriteľa. Veriteľ je zodpovedný za inkasovanie platieb od zákazníkov spoločnosti.
Pretože je veriteľ zodpovedný za inkasovanie platieb, poplatky účtované za tento typ financovania sú o niečo viac ako pri fakturácii. Súčasťou poplatkov sú aj poplatky za náležitú starostlivosť, ktoré veriteľ robí s cieľom posúdiť dôveryhodnosť zákazníkov. Okrem toho je dôležité, aby zákazníci vedeli, že ich platby bude vyberať veriteľ tretej strany, a nie skutočná spoločnosť, ktorá poskytuje svojim zákazníkom produkty alebo služby.
Príklad faktoringu faktúr
Fakturačný faktoring je najjednoduchšia forma financovania. Prebieha v dvoch etapách. V prvej fáze spoločnosť získa približne 80% celkových poplatkov za faktúry, a potom keď zákazníci zaplatia veriteľom všetky platby, veriteľ vráti zvyšných 20% po odpočítaní poplatkov.
Zvážte napríklad, že spoločnosť A má pohľadávky vo výške 5 000 dolárov, čo je splatné do 90 dní. Spoločnosť A teda ide do banky / finančnej inštitúcie B so žiadosťou o financovanie svojich pohľadávok na základe faktúry a žiada peniaze okamžite, a nie čakať 90 dní, aby získala peniaze od svojich zákazníkov. Spoločnosť B preverí dôveryhodnosť zákazníkov spoločnosti A a s kontrolami náležitej starostlivosti sa spoločnosť B rozhodne požičať 85%, čo je 4250 USD spoločnosti A. Akonáhle B vyzbiera celých 5 000 dolárov od zákazníkov spoločnosti A, B splatí zvyšných 15% odpočítaním jej poplatky. Takže B vráti 550 dolárov A a dostane 200 dolárov ako poplatky. Celkovo teda spoločnosť A musela rýchlo financovať svoje potreby prevádzkového kapitálu bez toho, aby čakala na vyplatenie peňazí svojimi zákazníkmi, a bola zúčtovaná poplatok vo výške 200 dolárov.
# 2 - Zľava na faktúre
Tu si spoločnosť, ktorá potrebuje peniaze, ponechá výber poplatkov a peniaze získa uvedením poplatkov za faktúry. Pretože spoločnosť inkasuje peniaze, poplatky spojené s financovaním krátkodobých potrieb likvidity sú v porovnaní s fakturačným faktoringom o niečo nižšie. Tu neplatia žiadne poplatky za náležitú starostlivosť, pretože proces zhromažďovania peňazí stále leží na spoločnosti. Aj keď veriteľ overuje dôveryhodnosť klientov, transakcia sa deje predovšetkým na reputácii a finančnej sile spoločnosti.
Príklad zľavy na faktúre
Tu je spoločnosť požadujúca peniaze zodpovedná za inkasovanie platieb od svojich zákazníkov.
Zvážte napríklad, že spoločnosť A má pohľadávky vo výške 5 000 dolárov so splatnosťou 45 dní a potrebuje rýchle peniaze na financovanie platov svojich zamestnancov. Spoločnosť A ide do banky B so žiadosťou o rýchle peniaze, vystavuje svoje faktúry za pohľadávky a zaväzuje sa zaplatiť poplatok vo výške 3%. Banka B požičiava 80% z celkových pohľadávok, čo je 4 000 dolárov. Spoločnosť A teda dostane týchto 4 000 dolárov do potrebných fondov bez toho, aby čakala 45 dní. Potom zákazníci spoločnosti A vrátia svoje príspevky vo výške 5 000 dolárov spoločnosti A. A potom pošle spoločnosti B 15050 dolárov a zvyšné ponechá pri sebe. Celkovo teda B dostane svoje vlastné peniaze späť a 3% z poplatkov z 5 000 dolárov, čo je 150 dolárov.
Výhody a nevýhody financovania faktúr
Výhody faktoringu faktúr
- Rýchly a bezpečný zdroj finančných prostriedkov na realizáciu potrieb prevádzkového kapitálu
- Môže to znížiť čas strávený správou a inkasom platieb, pretože veriteľ preberá kontrolu nad inkasom pohľadávok.
- Lacnejší spôsob získavania peňazí v porovnaní s kapitálovým financovaním a navyše krátkodobé potreby nie je možné vždy uspokojiť kapitálovým financovaním.
- Ľahšie získanie peňazí v podmienkach náročných úverových trhov.
Nevýhody fakturačného faktoringu
- Môže to ovplyvniť vzťahy s vašimi zákazníkmi, pretože kontrolu nad inkasom platieb teraz prevzal poskytovateľ pôžičiek.
- Náklady sú vyššie v porovnaní s inými bankovými pôžičkami a bude to závisieť aj od kvality vašich pohľadávok a klientov.
- Môže to znížiť vaše šance na získanie iných druhov pôžičiek.
- Strata kontroly nad tým, ako niekto iný je zodpovedný za inkasovanie platieb.
Výhody diskontovania faktúr
- Urýchľuje hotovostné toky, pretože nemusíte čakať na zaplatenie zákazníkom.
- Nie je potrebné mať ďalší kolaterál vysokej hodnoty;
- Robí sa to dôverne, takže to nebráni vzťahom s vašimi klientmi.
- Ľahko získať peniaze, aj keď ste mohli byť odmietnutí pre iné typy pôžičiek.
Nevýhody diskontovania faktúr
- Stále máte zodpovednosť za inkasovanie platieb.
- Ak v prípade, že zákazníci nezaplatia včas, poplatky môžu stúpať za oneskorené platby vašim veriteľom.
Faktory zodpovedné za získanie financovania faktúry
- Veľkosť spoločnosti.
- Záznam trasy (minulá história).
- Kvalita klientov, voči ktorým sú splatné pohľadávky.
- Finančná sila v prípade, že zákazníci nesplatia včas;
- Fakturačné postupy.
Záver
Neexistuje žiadny konkrétny vzorec, ktorý by rozhodoval, aký typ financovania faktúr by mala spoločnosť zvoliť. Všetko závisí od druhu potrieb a postavenia spoločnosti, z ktorej financuje svoje potreby prevádzkového kapitálu. Ak spoločnosť nechce strácať čas vyberaním platieb, môže ísť na factoringové platby a zaplatiť ďalšie poplatky za úsporu času. Ak si chce spoločnosť zachovať kontrolu nad inkasom platieb a na svoju činnosť potrebuje iba peniaze, môže ísť na zľavu z faktúry.
