Vzorec na výpočet čistých peňažných tokov spoločnosti
Vzorec čistého peňažného toku vypočítava čistý peňažný tok v spoločnosti za dané obdobie a je vypočítaný pripočítaním čistého peňažného toku z prevádzkových činností, čistého peňažného toku z investičných činností a čistého peňažného toku z finančných činností alebo podobne. odpočítaním hotovostných platieb spoločnosti v danom období od hotovostných príjmov.
Čistý hotovostný tok = celkový peňažný tok - celkový hotovostný odtok
ALEBO
Čistý hotovostný tok = čistý hotovostný tok z prevádzkových činností + čistý hotovostný tok z investičných činností + čistý hotovostný tok z finančných aktivít- Vzorec čistých peňažných tokov je veľmi užitočná rovnica, pretože umožňuje spoločnosti alebo spoločnosti poznať množstvo hotovosti, ktoré sa generuje, či už je to kladné alebo záporné, a tiež ich môže rozdeliť na tri hlavné činnosti, z ktorých kľúčová je prevádzková činnosť. pretože firma generuje svoje príjmy z prevádzkových činností a zdravé peňažné toky z prevádzkovej činnosti sú dobrým znamením toho, že sa spoločnosti darí dobre.
- Druhou činnosťou je peňažný tok z investičnej činnosti, čo by bolo vo väčšine prípadov záporné, pretože firma investuje svoje hlavné peňažné toky buď do strojov a strojov alebo do iného produktu ako investíciu a príliv hotovosti by tu bol prijatou dividendou , atď.
- Poslednou činnosťou sú peňažné toky z finančnej činnosti; v tomto prípade by spoločnosť vedela, ako získala svoje prostriedky z toho, či to bolo interne, tj vydaním akcií alebo externým spôsobom, tj pôžičkou.
Príklady
Príklad č
Spoločnosť WYZ pôsobí vo výrobnom priemysle už veky. Účtovník spoločnosti WYZ chce vypočítať čistý hotovostný tok za koniec roka. Spoločnosť uviedla ako počiatočný hotovostný zostatok 34 miliónov dolárov. Ďalej sa uvádzalo, že firma zarobila 100 miliónov dolárov na prevádzkových činnostiach, -50 miliónov dolárov na investičných činnostiach a 30 miliónov dolárov na finančných činnostiach.
Na základe vyššie uvedených informácií požadujete výpočet konečného hotovostného zostatku firmy.
Riešenie:
Použite nižšie uvedené údaje na výpočet čistého hotovostného toku.
- Čistý hotovostný tok z prevádzkových činností: 100000000
- Čistý hotovostný tok z investičných aktivít: -50000000
- Čistý hotovostný tok z finančných aktivít: 30000000
Výpočet čistého peňažného toku je možné vykonať nasledovne:
Toto je jednoduchý príklad výpočtu hotovostného toku. Na výpočet toho istého môžeme použiť vyššie uvedenú rovnicu.
Čistý hotovostný tok = 100 miliónov dolárov - 50 miliónov dolárov + 30 miliónov dolárov
Čistý hotovostný tok bude -
Čistý hotovostný tok = 80 miliónov dolárov
Čistý hotovostný tok pre spoločnosť je 80 miliónov dolárov.
Počiatočný hotovostný zostatok spoločnosti je 34 miliónov dolárov a ak k tomu pripočítame čistý hotovostný tok, ktorý je 80 miliónov dolárov, získame konečný zostatok vo výške 114 miliónov dolárov.
Príklad č
Pán M je výlučným vlastníkom spoločnosti M & M Associates. Obrat spoločnosti je menej ako 2,5 milióna dolárov, a preto podľa daňových pravidiel nie sú povinní viesť účtovníctvo a môžu priamo vykázať 50% ako čistý zisk. Pán M. však chce vedieť, koľko hotovostných tokov sa v priebehu roka vyskytlo, pretože si chce požičať úver od banky pre budúce potreby.
Ďalej je uvedené zhrnutie, ktoré pripravil účtovník pre posúdenie úveru.
Spoločnosť sa usiluje mať v ruke 80 000 hotovosti. To isté bude splnené prostredníctvom pôžičky a hotovosti v ruke. Musíte vypočítať výšku pôžičky, ktorú budú požadovať spoločnosti M&M Associates.
Riešenie:Dostaneme súhrn finančných informácií. Aby sme mohli vypočítať výšku úveru, najskôr vypočítame dostupnú hotovosť v hotovosti a rovnako musíme vypočítať čistý hotovostný tok.
Výpočet celkového prílevu peňazí bude -
Výpočet celkových odtokov peňazí bude -
Výpočet čistého peňažného toku je možné vykonať nasledovne:
Čisté peňažné toky = 55 000 - 23 000
Čistý hotovostný tok bude -
Čistý hotovostný tok = 32000
Preto bude požiadavka na výšku pôžičky 80 000 - 32 000, čo je 48 000.
Príklad č
Spoločnosť Dynamic Label Inc. pripravuje výkaz hotovostných tokov, aby vedela, ktorá činnosť im priniesla pozitívny hotovostný tok a ktorá činnosť im priniesla záporné cash flow. Zozbierali nižšie informácie z hotovostného účtu a teraz chcú oddeliť hotovostný tok v prevádzkových, finančných a investičných činnostiach.
| Podrobnosti | Množstvo |
| Peňažné toky od dlžníkov | 157856 |
| Peňažné toky od veriteľov | -123445 |
| Zaplatená daň z príjmu | -9877 |
| Predané stroje a zariadenia | 53278 |
| Pôžičky splatené | -56778 |
| Budovy kúpené | -75000 |
Čistý hotovostný tok musíte vypočítať pomocou priamej metódy.
Riešenie:
Najskôr kategorizujeme zdroje a aplikácie fondov v troch činnostiach, ktorými sú Prevádzka, financovanie a investovanie.
Teraz iba pridáme hotovostný tok a odpočítame odtok hotovosti a z príslušnej činnosti sme dosiahli príslušné peňažné toky uvedené nižšie:
Čistý hotovostný tok = -21722 + 22213 + 24534
Čistý hotovostný tok bude -
Čistý hotovostný tok = 25025
Kalkulačka čistých peňažných tokov
Môžete použiť túto kalkulačku čistých peňažných tokov.
| Celkový prílev hotovosti | |
| Celkové peňažné odtoky | |
| Čistý hotovostný tok | |
| Čistý hotovostný tok | Celkový prílev hotovosti - celkový odlev hotovosti |
| 0 - 0 = | 0 |
Relevantnosť a použitie
Čistý hotovostný tok, ako už bolo spomenuté, je dôležitým konceptom a je palivom, ktoré má firmám pomôcť pri vývoji nových produktov, spätnom odkúpení ich akcií, plánoch expanzie, vyplácaní dividend akcionárom alebo splácaní ich pôžičiek alebo dlhov. To je to, čo umožňuje firmám hladko vykonávať každodennú rutinnú činnosť. To je dôvod, prečo si niekto váži čistý hotovostný tok ešte viac ako akékoľvek iné finančné opatrenie, ktoré zahŕňa aj EPS, čo je zisk na akciu. Veľkou hnacou silou čistých peňažných tokov sú výnosy alebo tržby a výdavky.
Odporúčané články
Toto bol sprievodca vzorcom čistých hotovostných tokov. Tu diskutujeme o tom, ako vypočítať čistý hotovostný tok, s praktickými príkladmi a šablónou programu Excel na stiahnutie. Viac sa o financovaní dozviete z nasledujúcich článkov -
- Čistá hotovosť
- Negatívny hotovostný tok
- Vzorec prevádzkových hotovostných tokov
