Aká je hodnota odovzdania hotovosti?
Hodnota vyplatenia v hotovosti je peniaze, ktoré poistenec životného poistenia dostane, ak si ich skutočne vyberie pred dokončením poistky alebo pred jeho smrťou; táto hodnota je občas nižšia, ako je hodnota splatnosti, v závislosti od času, ktorý uplynie od dátumu začatia politiky do dňa jej vzdania sa.
Vysvetlenie
Poistenec niekedy môže pre svoju urgentnú aktuálnu potrebu požadovať sumu, ktorú vyhradil pre poistnú zmluvu. Môže si buď požičať pôžičku na základe poistnej zmluvy, alebo sa môže vzdať poistnej zmluvy a vybrať nahromadené úspory v rovnakej výške po odpočítaní poplatkov a platieb podľa zmluvných podmienok poistnej zmluvy.
Musíme pochopiť, že hodnota odovzdania je po všetkých predchádzajúcich výberoch a prípadných splátkach úveru v rozpore s touto politikou plus akumulovaným úrokom z nej. V rámci politiky a uplatniteľných sankcií môžu existovať varianty čiastočného alebo úplného vzdania sa v závislosti od kritérií stanovených v politike.
Ako funguje hodnota odovzdania hotovosti v životnom poistení?
- Zásada v zásade vyžaduje pravidelné platby poistného, ktoré sa zhromažďujú na účte poistenca. Viazaný na túto poistnú zmluvu existuje výhoda, ktorú poistenec získa v čase svojej smrti alebo v čase splatnosti poistnej zmluvy. Táto dávka sa nazýva krytie smrti .
- Teraz, keď sa počas trvania poistnej zmluvy zvyšuje počet pravidelných platieb poistného, zvyšuje sa suma akumulovaná v rámci dávky v prípade úmrtia alebo splatnosti. Stáva sa to kvôli nahromadenému úroku z celkovej sumy na účte a bonusovým podmienkam. Na konci poistného obdobia alebo v prípade úmrtia sa táto akumulovaná suma vráti poistencovi alebo jeho dedičom.
- Teraz predpokladajme, že to poistenec vyžaduje, aby použil korpus, potom sa môže poistky vzdať. Ak sa ho vzdá veľmi skoro v živote, potom je akumulované množstvo veľmi nízke, a preto poplatky za odovzdanie spotrebujú väčšinu akumulovaného množstva a hodnota odovzdania je nízka. Preto väčšina poistných zmlúv má obdobie na odstúpenie, v ktorom sa poplatok za odstúpenie uplatňuje, akonáhle toto obdobie skončí a po ňom sa bude požadovať suma, potom sa poplatok za odstúpenie nevzťahuje, pretože kumulovaný úrok to kryl. V takom prípade je hodnota odovzdania vyššia.
- Teraz sa pozrime, prečo sa tento poplatok za odovzdanie uplatňuje . V čase predaja poistnej zmluvy vznikajú poisťovacej spoločnosti určité náklady spojené s predajom a zavedením poistnej zmluvy dokončením požadovanej dokumentácie. Tieto náklady tvoria súčasť poplatkov za odovzdanie. Akonáhle začne platiť poistné, poisťovacie spoločnosti začnú investovať rovnako pri investíciách s vyššou návratnosťou po rezervovaní určitej sumy, ktorú môžu okamžite potrebovať v prípade, že sa vyžaduje náhla platba poistnej zmluvy.
- Časť úrokov získaných investíciami si ponecháva poisťovňa a časť z nich putuje poistencovi v závislosti od poistných podmienok. Prostredníctvom tejto investície poisťovacia spoločnosť vymáha svoje náklady a dosahuje zisky.
- Ako politika starne, jej počiatočné výdavky sa vrátia. Takže akonáhle sa úplne zotavia a obdobie odovzdania uplynie, za predčasné odovzdanie sa neplatí žiadny poplatok za odovzdanie.
Ako sa počíta hodnota odovzdania hotovosti?
Výpočet hodnoty odovzdania sa môže líšiť od jednej politiky k druhej a je uvedený v dokumente o politike. Jednoduchá rovnica však môže byť nasledovná:
Hodnota odovzdania hotovosti = Zvýšená akumulovaná hodnota - poplatky za odovzdanie.- Zvýšenou hodnotou môže byť celková akumulovaná investovaná suma vrátane pravidelných úrokov.
- Poplatky za odovzdanie môžu byť vyjadrené v percentách a môžu sa líšiť v závislosti od veku poistnej zmluvy.
Príklad
Pochopme nasledujúci príklad.
Predpokladajme, že poistenec pán X má zmluvu na 30 rokov s ročným poistným 10 000 dolárov a poistným krytím 1 milión dolárov, ak predčasne zomrie; inak mu bude po 30 rokoch rozdelená celková akumulovaná suma + 10% bonus na korpuse. Pri uplatňovaní tejto politiky poisťovni vznikli náklady vo výške 5 000 dolárov. Ďalšia doba na vzdanie sa stanovená v poistnej zmluve je desať rokov, počas ktorých bude účtovaný poplatok za odovzdanie vo výške 1% za nezaplatené poistné a žiadna nebude účtovateľná, ak sa vzdá po desiatich rokoch. Návratnosť sumy poistného je 5%.
Riešenie:
V zásade teraz chápeme dané čísla:
Aby sme dosiahli požadovanú FV, musíme vyriešiť nasledujúcu rovnicu:
FV = PMT * ((1 + r) n -1) / r
- = 10 000 * (1 + 5%) 30-1) / 5%
- = 664388,48
Ak teda zostane investovaný, získa FV + 10% z FV = 730 827,32 USD
Prípad 1:
Ak sa stiahne po desiatich rokoch, dostane
Aby sme dosiahli požadovanú FV, musíme vyriešiť nasledujúcu rovnicu:
Pretože neexistujú žiadne poplatky za odovzdanie, hodnota hotovostného odovzdania je 125 778,93 USD
Prípad 2:
Ak sa stiahne pred desiatimi rokmi, povedzme o 6 rokov
Aby sme dosiahli požadovanú FV, musíme vyriešiť nasledujúcu rovnicu:
Z toho 1% z nezaplateného poistného sa odpočíta ako poplatok za odovzdanie.
Neplatené poistné je 24 rokov x 10 000 = 2 40000
Teraz vypočítame hodnotu odovzdania hotovosti:
- = 68019,13- (0,01 x (2 400 000))
- = 65 619,13 dolárov
Ako vidíme, poplatky za odovzdanie sú nižšie ako počiatočné výdavky, ktoré vzniknú poisťovni, pretože upravuje určitú sumu z dôvodu úrokov, ktoré zarobí na investovaných čiastkach poistného. Preto sa poplatok znižuje s klesajúcim počtom nezaplateného poistného a po 10. roku poisťovňa predpokladá, že uhradí minimálne všetky svoje náklady, a preto si nebude účtovať poplatok za odovzdanie.
Zdaňovanie hodnoty odovzdania hotovosti
Podľa Internal Revenue Service (IRS), daňového úradu v USA, je nákladovou základňou poistnej zmluvy celková suma zaplateného poistného. Akákoľvek suma hodnoty odovzdania, ktorá je vyššia ako celková zaplatená prémia, sa teda považuje za zisk.
- Suma akumulovaná v poistnej zmluve sa nezdaňuje.
- Splátky pôžičky podľa poistnej zmluvy sa tiež nezdaňujú.
- Výber do výšky základu nákladov nie je zdaniteľný. Jej prebytok je zdaniteľný pri bežných sadzbách dane z príjmu namiesto sadzby dane z kapitálových výnosov, ak politika „nie je opísaná v majetku“.
Výpočet dane možno vysvetliť na príklade:
Predpokladajme, že poistenec X dostal hodnotu odstúpenia v hotovosti 80 000 dolárov po odpočítaní poplatkov za odstúpenie 5 000. Celkové poistné, ktoré dovtedy platil, bolo 70 000 dolárov, takže suma príjmu, ktorá sa má zdaniť, je hodnota odovzdania v hotovosti - celkové zaplatené poistné, 80000 - 70000 = 10 000 dolárov
Hodnota odovzdania hotovosti vs hodnota hotovosti
Peňažná hodnota je akumulovaná suma na účte poistnej zmluvy, ktorú sme vo vyššie uvedenom príklade označili ako vylepšenú hodnotu. Zatiaľ čo hodnota hotovostného odstúpenia sú peniaze, ktoré poistník dostane, ak si skutočne vyberie pred dokončením poistnej zmluvy alebo pred svojou smrťou.
Vo vyššie uvedenom príklade je poplatok za odovzdanie rozdielom medzi týmito dvoma nákladmi a po uplynutí obdobia odovzdania sú hotovostná hodnota a hodnota odovzdania v hotovosti rovnaké.
Záver
Ak to zhrnieme, výpočet hodnoty odovzdania sa líši podľa zmluvných podmienok poistnej zmluvy a poistník by si mal pred vstupom do poistnej zmluvy poriadne prečítať dokumenty poistnej zmluvy, aby mohol posúdiť, či je daná poistná zmluva vzhľadom na jeho finančnú situáciu primeraná. Poistenec by sa mal tiež pozrieť na daňové dôsledky vzdania sa svojej poistky podľa svojej jurisdikcie a potom sa rozhodnúť, či je najlepšie vzdať sa poistnej zmluvy alebo si vziať pôžičku na splnenie jeho okamžitej potreby.
