Čo je plán 401 000?
Program 401k odkazuje na dôchodkový plán s odloženou daňou, v ktorom zamestnanci prideľujú určitú časť svojej mzdy na dlhodobé investície. Zamestnávateľ prispieva zodpovedajúcim spôsobom, ale iba do určitej výšky.
Vlastnosti
- Príspevky platia zamestnanci zo svojich platov a zodpovedajúce príspevky do istej výšky platia aj zamestnávatelia.
- Uskutočnené príspevky majú nárok na daňové výhody a daň sa odkladá, kým nebude vybraný alebo nebudú stanovené iné podmienky.
- Existujú obmedzenia týkajúce sa výberu peňazí do dosiahnutia určitého veku, v opačnom prípade sa vyrubí daňová pokuta.
- Zamestnanec má k dispozícii rôzne investičné možnosti investovania prostredníctvom čiastok ležiacich vo fonde.
Ako to funguje?
- Príspevky platia zúčastnení zamestnanci a oni sami rozhodujú o príspevkoch, ktoré chcú do fondu vložiť, znížením o plat. Maximálny možný príspevok však závisí od ročných limitov stanovených IRS.
- Okrem toho do fondu prispieva aj zamestnávateľ. Aj keď je plán prevádzkovaný zamestnávateľom (známy ako Plan Sponzor), zamestnanci sa môžu slobodne rozhodovať podľa svojej vôle, investícií, ktoré chcú uskutočniť, a rozhodovať o správe investícií.
401k príklad plánu
Vezmime si príklad, keď spoločnosť ponúka plán svojim zamestnancom. Plat konkrétneho zamestnanca je 1 500 dolárov. Zamestnanec sa rozhodne, že prispeje pred zdanením vo výške 10%, tj. 150 dolárov. Sumy sa potom investujú do cenných papierov. Takýto plán je 401 tis.
Typy plánu 401k
# 1 - Tradičný plán 401 tis
V tomto druhu plánu prispievajú zamestnanec aj zamestnávateľ. Zamestnávatelia však majú možnosť odradiť od fluktuácie zamestnancov možnosť preplatiť príspevok zamestnávateľa v prípade, že zamestnanec opustí organizáciu pred stanoveným funkčným obdobím. Rovnako zodpovedajúce príspevky poskytnuté všetkým zamestnancom musia byť rovnaké bez akejkoľvek diskriminácie. U zamestnávateľa existuje možnosť každý rok meniť príspevok zamestnávateľa.
# 2 - Samoriadený plán 401 tis
V takomto pláne neexistuje veľa obmedzení, pokiaľ ide o možnosti investovania, a zamestnanec sa môže rozhodnúť investovať do rôznych možností, ako sú akcie, dlhopisy atď.
# 3 - Plán bezpečného prístavu 401 tis
Na rozdiel od tradičných možností zamestnávateľ nemá k dispozícii možnosť prepadnúť sumu v prípade, že zamestnanec odíde. Zamestnávatelia môžu prispievať, aj keď sa zamestnanec z programu odhlási. Existuje ročný limit pre príspevky zamestnancov. Zamestnávatelia sú povinní splniť predpísané oznamovacie požiadavky.
# 4 - Viacúrovňový plán zdieľania zisku 401 tis
V tomto pláne sú zamestnanci odmeňovaní na základe rolí, ktoré vykonávajú v organizácii. Zamestnávateľ prideľuje variabilný podiel na zisku pre každú skupinu zamestnancov na základe príspevkov týchto zamestnancov k úspechu spoločnosti.
# 5 - Jednoduchý plán 401k
Príspevky zamestnávateľa a zamestnanca zostávajú v plnej miere viazané. Zamestnávateľ môže buď prispieť zodpovedajúcim príspevkom vo výške 3% z platov všetkých zamestnancov, alebo môže zvoliť príspevok vo výške 2% pre oprávnených zamestnancov.
Kto má prístup 401 tis.
Je potrebné poznamenať, že nie všetci Američania majú prístup k takýmto plánom. Podľa štúdie sa zistilo, že takmer 35% zamestnancov v súkromnom sektore starších ako 22 rokov nepracuje so spoločnosťami, ktoré takéto plány ponúkajú.
Maximálne limity príspevku 401k
Pre rok 2019 je maximálny limit príspevku pre zamestnancov mladších ako 50 rokov 19 000 dolárov a pre zamestnancov starších ako 50 rokov 25 000 dolárov.
Rozdiel medzi programom 401k a dôchodkovým programom
- Dôchodkové plány sú financované zamestnávateľmi a svojim členom zabezpečujú pravidelný príjem. Investície do fondu takisto spravujú správcovia investícií.
- Na druhej strane sú financované zamestnancami. Čiastky vo fonde závisia od vkladov, ktoré vychádzajú z investícií do nich. Investície tiež riadia samotní zamestnanci.
Výhody plánu 401k
- Príspevky sú platené pred zdanením, čo znamená, že zdaňovanie je odložené až do výberu z fondu.
- Zamestnávatelia prispievajú zodpovedajúco alebo niekedy pridávajú aj funkcie zdieľania zisku.
- Zamestnávatelia sú povinní zverejňovať príslušné informácie o fonde podľa zákona.
- V prípade núdze môže zamestnanec vybrať sumy z fondu po zaplatení pokuty vo výške desať percent, ak sa výber uskutoční pred dosiahnutím veku 59,5 roka.
Výhody
- Príspevky sú pred zdanením.
- Príspevky sa nezapočítavajú do výpočtu príjmu, a teda nezvyšujú vašu nízku sadzbu dane.
- Daň z príjmov vytvorených vo fonde je tiež odložená o daň, až kým nebudú mať oprávnenie vo fonde.
Nevýhody
- Zamestnanec si nemôže vybrať finančné prostriedky skôr ako vo veku 59,5 rokov. Ak sa chcú stiahnuť, bude im musieť byť uložená pokuta vo výške desať percent.
- Zamestnanci sú povinne povinní vybrať všetky prostriedky ležiace v pláne po dosiahnutí veku 70 rokov.
Záver
Tieto plány majú veľký význam, pretože poskytujú veľké daňové výhody zúčastneným zamestnancom a poskytujú skvelý zdroj príjmu pri odchode do dôchodku.
