Indexácia (definícia, príklad) Ako to funguje?

Čo je indexácia?

Indexácia je spôsob, ako upraviť kúpnu cenu investície (dlhopisy, obligácie alebo iné triedy aktív) takým spôsobom, aby zohľadňoval vplyv inflácie počas investičného obdobia, a preto sa kapitálový zisk z investície znižuje a zníži sa zdaniteľný príjem.

Indexáciu je možné odvodiť ako cenu statku v danom roku vydelenú cenou toho istého statku, ktorá sa berie rok ako základ, a to takto:

Indexácia = (hodnota tovaru v danom roku / hodnota tovaru v základnom roku) * 100

Ako to funguje?

  1. Prvým a najdôležitejším krokom je rozhodnúť sa o základnom roku, ktorý nastavuje naše referenčné obdobie alebo porovnávacie obdobie. Všeobecne je základný rok stanovený špeciálne autorizovanými agentúrami, ktoré berú do úvahy rôzne faktory, napríklad ekonomické alebo sociálne. Teraz, keď sa tak stane, cieľom úlohy by malo byť určiť náklady na uvažovaný tovar alebo majetok vo fáze stanoveného základného roku.
  2. Druhým krokom je vziať akýkoľvek iný časový rámec pre to isté dobro a vypočítať jeho hodnotu. Dosiahneme číslo, ktoré je možné ďalej porovnávať so základným rokom.
  3. Posledným a najdôležitejším krokom je použitie indexačného vzorca s použitím dvoch uvažovaných hodnôt, tj. Hodnoty statku v časovom rámci základného roku a hodnoty toho istého statku počas iného obdobia okrem základného roku. Tento vzorec je možné odvodiť ako cenu statku v danom roku vydelenú cenou rovnakého statku za rok, ktorá vychádza z tohto základu:

Indexácia = (hodnota tovaru v danom roku / hodnota tovaru v základnom roku) * 100

Získaným výsledkom je cenový index konkrétneho tovaru, ktorý sa môže z roka na rok meniť. Porovnanie medzi rôznymi časovými rámcami je preto nevyhnutné na predpovedanie cenového indexu pre budúci časový rámec alebo dlhodobú perspektívu. Výpočet indexu spravidla pripravujú registrované orgány, ktoré majú odborné znalosti v tejto oblasti a majú znalosti o ekonomických a sociálnych scenároch prevládajúcich v krajine.

Praktický príklad indexácie

Grafické znázornenie: Použite priložený súbor programu Excel. Tu predpokladáme cenu zlata s použitím roku 2015 ako základného roku vrátane cien 5 rokov.

Cena zlata na obdobie 5 rokov:

Ak je základným rokom rok 2015, potom je cenový index pre ďalšie roky nasledovný:

  • Indexácia 2016 = (450,00 USD / 500,00 USD) * 100
  • = 90,00 dolárov

Podobne vypočítajte indexáciu za roky 2017,2018 a 2019.

Ak je základným rokom rok 2016, cenový index pre ostatné roky je nasledovný:

  • Indexácia 2017 = (650,00 USD / 450,00 USD) * 100
  • = 144,44 dolárov

Podobne vypočítajte indexáciu za roky 2018,2019 a 2020.

Takže vidíme, že so zmenou základných rokov sa cenový index tiež líši. Hrá dôležitú úlohu pri zohľadňovaní inflačného faktora pri výpočte ceny tovaru.

Prečo je to dôležité?

  • Je to veľmi dôležitá metóda, ktorú každá vláda alebo firmy používajú na výpočet hodnoty aktív alebo tovaru pomocou inflácie ako faktora.
  • Používa sa tiež ako referenčná hodnota na sledovanie miezd v časoch, keď ekonomika prechádza vysokou infláciou.
  • Indexácia môže hrať nielen svoju úlohu pri určovaní iba cenového indexu aktíva alebo statku, ale aj toho, čo je index spotrebiteľských cien a aký je index spoľahlivosti medzi podnikmi a spotrebiteľmi.
  • Pomáha investorom ušetriť daň pri dlhodobých kapitálových ziskoch.
  • Používa sa na úpravu inflácie alebo životných nákladov alebo cien v rôznych geografických regiónoch ako celku.

Výhody

  • Môžu ho podniky použiť na odstránenie sporov o mzdu medzi zamestnancami, pretože to prichádza do úvahy aj pri porovnávaní miezd.
  • Dá sa to považovať za spôsob, ako znížiť daňové zaťaženie investorov, keď rast ceny komodity vedie k nižšiemu zisku a tým k nižšiemu zdaniteľnému príjmu.
  • Začne sa používať na úpravu cien medzi dvoma dostupnými náhradnými tovarmi.
  • Okrem cenovej indexácie sa tiež používa na výpočet úrovne spoľahlivosti medzi podnikmi a spotrebiteľmi.

Záver

  • Je to kľúčové opatrenie, ktoré vláda a obchodné firmy používajú na úpravu cien, a to vzhľadom na veľmi dôležitý faktor známy ako inflácia. Je tiež veľmi populárny medzi investormi, ktorí uprednostňujú situáciu, ktorá je prospešná pre všetkých, pred hromadnou daňou pre daňový úrad.
  • Indexácia môže vstúpiť do hry v rôznych oblastiach, ako je cenový index a index dôvery. Jediná vec, ktorú vyžaduje, je presný výpočet ceny alebo hodnoty majetku a výber správneho základného roku. Nie je to práca každého človeka; vykonávajú ho iba orgány, ktoré sú na to zaregistrované. Môže sa tiež vykonať úprava úrovne inflácie, nákladov na tovar a rozdielov v mzdách.

Zaujímavé články...