Čo je daňové zvýhodnenie?
Daňové výhody sa týkajú úveru, ktorý podnik získa zo svojej daňovej povinnosti za to, že je v súlade s normou navrhovanou vládou. Požitok sa buď vráti podniku späť po zaplatení jeho bežnej výšky dane, alebo sa odpočíta pri prvom platení daňovej povinnosti.
Vysvetlenie
Podnik je povinný platiť vláde dane z príjmu, ktorý sa vytvorí vo fiškálnom roku. Sadzba daní sa líši v závislosti od krajiny a odvetvia, v ktorom sa podniká. Podnikateľ môže na zníženie uvedenej platby dane vláde použiť konkrétne ustanovenia daňových právnych predpisov krajiny.
Využitie daňového zvýhodnenia je nevyhnutné na čo najlepšie využitie finančných prostriedkov. Ušetrenú sumu dane je možné použiť na ďalšie rozšírenie podnikania. Tu je potrebné poznamenať, že úspora daní sa musí riadiť podmienkami, ktoré sú uvedené v daňových právnych predpisoch, inak by mohlo dôjsť k daňovým únikom, ktoré majú s tým spojené právne dôsledky.
Formuláre daňových výhod
Daňové výhody je možné získať v nasledujúcich formách.
# 1 - Oslobodenie od dane
V tomto scenári bude celý dosiahnutý príjem nezdaniteľný. Stáva sa to kvôli jedinečnému stavu, ktorým sa dosahuje príjem. Napríklad na pozdvihnutie ekonomickej situácie konkrétneho nedostatočne rozvinutého mesta môže vláda oslobodiť príjmy od daní na tri roky, ak odtiaľ bude fungovať akýkoľvek podnik. V tomto scenári povedzme, že ak podnik zarobí celkový príjem 40 000 dolárov, celá suma bude oslobodená od daní a splatná daň bude nulová.
# 2 - Odpočet dane
Tu sa časť príjmu zníži pri výpočte príjmu, ktorý je zdaniteľný. Môže to byť kvôli určitým zvláštnym výdavkom, ktoré mohol podnik urobiť, alebo určitým kapitálovým majetkom, ktorý by mohol podnik kúpiť, ktoré vláda plánuje podporiť na väčšie využitie. Napríklad celkový príjem spoločnosti môže byť 115 000 dolárov a v prípade nákupu vlády sa uskutoční špeciálny odpočet dane vo výške 50% z hodnoty. vyrobené stroje, s licenciou ako ekologické. Povedzme, že náklady na strojové zariadenie sú v tomto prípade 10 000 dolárov. Teraz bude podnik využívať výhodu 50% zo sumy vynaloženej na toto zariadenie, ktorá predstavuje 5 000 dolárov. Preto bude celkový zdaniteľný príjem 115 000 - 5 000 dolárov = 110 000 dolárov.
# 3 - Daňový úver
V takom prípade nie je rozdiel v príjmoch, ktoré sa zdaňujú. Namiesto toho existuje daňová zľava, ktorá sa platí. Môže vzniknúť z dôvodu daňového úveru z predchádzajúceho obdobia alebo z dôvodu splnenia ďalších osobitných ustanovení. Napríklad podnik zarobí spolu 150 000 dolárov, z ktorých je povinný platiť daň vo výške 20%. Splatná daň bude predstavovať 30 000 dolárov. Teraz povedzme, že tu bol čakajúci daňový spor z minulého roku, ktorého rozhodnutie sa uskutočnilo v aktuálnom roku. Minulý rok bolo zaplatené prekročenie dane o 4 000 dolárov. Tento rok teda podnik získa kredit. Skutočná splatná daň teda bude predstavovať 30 000 dolárov, menej ako 4 000 dolárov, čo sa rovná 26 000 dolárov.
Príklad daňového zvýhodnenia
- Business XY sa zaoberá poskytovaním hotových odevov pre mužov. Za finančný rok 2019 dosiahli hrubé príjmy 1 500 000 dolárov, zatiaľ čo celkové výdavky dosiahli 650 000 dolárov. Čistý príjem je teda 850 000 dolárov. Daňový strop pre všetky podniky je rovných 20%. Podnikanie sa však podieľa aj na aktivitách v oblasti sociálnej starostlivosti. Postavila komunitný dom v hodnote 20 000 dolárov a poskytla dary chorým domovom v hodnote 35 000 dolárov. Vláda teraz odpočítala daň vo výške 50% z darov a 75% z výdavkov na sociálnu komunitu.
- Takže v tomto prípade z celkového príjmu 850 000 dolárov, ktoré mali byť pôvodne zdaniteľné, získa podnik výhodu z darov a komunitných domov, ktoré postavil. Odpočet darov bude 50% z 35 000 dolárov, čo je 17 500 dolárov, a odpočet z komunitného domu je 75% z 20 000 dolárov, čo je 15 000 dolárov.
- Preto príjem, ktorý bude zdanený, bude 850 000 dolárov, menej o 17 500 dolárov menej ako 15 000 dolárov, čo sa rovná 817 500 dolárov. 20% poplatok z tejto sumy by znamenal celkové zdanenie 163 500 dolárov. Je však potrebné poznamenať, že výdavky na komunitný dom a dary musia spadať pod schválený zoznam prijatý vládou. Robí sa to tak, aby podniky nemohli prísť s vlastnými podvodnými organizáciami, aby sa vyhli daniam.
Daňové výhody zdravotného poistenia
Takmer všetky krajiny presadzujú koncepciu poskytovania zdravotného poistenia pre seba alebo pre zamestnancov podniku. Suma, ktorá sa vynaloží na poistné za takéto zdravotné poistenie, je k dispozícii ako odpočet pri výpočte zdaniteľného príjmu. Suma, ktorá sa stane odpočítateľnou, môže byť absolútny počet alebo povolený percentuálny limit.
Napríklad - Poistné na zdravotné poistenie zamestnancov môže byť prípustné ako odpočet od zdaniteľného príjmu maximálne do výšky 10 000 dolárov alebo 10% z hrubého zdaniteľného príjmu pred týmito výdavkami, podľa toho, ktorá z nich je nižšia. Ak je teda hrubá zdaniteľná čiastka 90 000 dolárov a výdavky na zdravotné poistenie 12 000 dolárov, bude suma, ktorá bude oprávnená na odpočet, rovná 10 000 dolárov alebo 10% z 90 000 dolárov, čo je 9 000 dolárov. Posledná menovaná sa stane oprávnenou sumou, pretože je nižšia, takže konečný zdaniteľný príjem bude 90 000 dolárov, menej ako 9 000 dolárov, čo sa rovná 81 000 dolárov.
Záver
Podnikateľ si musí naplánovať výdavky, ktoré mu pomôžu znížiť daňové zaťaženie, či už vo forme výnimiek alebo odpočtov. Inteligentné plánovanie a využívanie špecializovaných služieb tam, kde internému riadeniu chýbajú vedomosti, pomáha využívať najlepšie dostupné postupy a tým lepšie využívať opatrenia, ktoré ponúka vláda. Okrem šetrenia finančných prostriedkov poskytuje zainteresovaným stranám vynikajúci odkaz, že vedenie je pri plánovaní proaktívne, a tiež vytvára srdečný vzťah s regulačnými orgánmi a vládou.
