Čo je finančné plánovanie a analýza (FP&A)?
Finančné plánovanie a analýza (FP&A) je proces rozpočtovania, analýzy a predpovedania finančných údajov, ktorý môže pomôcť organizácii zosúladiť sa s jej finančnými cieľmi a tiež podporiť strategické obchodné rozhodnutia spoločnosti. Pomáha tiež investorovi zistiť, či spoločnosť je stabilná a dostatočne výnosná pre investíciu.
Vysvetlenie
- Finančné plánovanie a analýza sú neoddeliteľnou súčasťou akejkoľvek organizácie, ktorá môže spoločnosti pomáhať pri prijímaní futuristických rozhodnutí na základe analýzy údajov.
- Rozpočtovanie, prognózy, analýzy a plánovanie sú primárnou funkciou FP&A, ktorá poskytuje verný obraz vrcholovému manažmentu, ako je finančný riaditeľ alebo generálny riaditeľ, pri prijímaní akýchkoľvek významných podnikových rozhodnutí.
- Riadenie hotovostných tokov a FP&A dokazujú, že ide o pilier rastu spoločnosti, ktorá nakoniec bude z roka na rok generovať zisky.
- Údaje, ktoré sa tu používajú na analýzu, môžu byť kvantitatívne alebo kvalitatívne, na základe ktorých je možné vykonať analýzu a vyhodnotiť pokrok spoločnosti pri dosahovaní stanovených cieľov a zámerov.
- Berie do úvahy obchodné a ekonomické scenáre, historické trendy s cieľom predvídať budúce potenciálne prekážky a zároveň predpovedať finančné výsledky spoločnosti.
Účely
- To možno použiť na analýzu finančných údajov na predpovedanie ekonomického vývoja a na implementáciu finančnej politiky pre spoločnosť.
- Pretože sa to deje prostredníctvom finančných údajov, zobrazuje finančné čísla spoločnosti analýzou finančných výkazov, ako sú hotovostné toky, súvaha a výkaz ziskov a strát.
- Existuje niekoľko účelov vykonania finančnej analýzy pre každú spoločnosť, napríklad podnikových financií na analýzu NPV alebo IRR ľubovoľného projektu alebo v prostredí investičnej analýzy, kde je možné použiť čísla na analýzu investície.
- Najbežnejším spôsobom analýzy údajov je vykonať pomerovú analýzu a porovnať ju s priemyselnými štandardmi alebo vyhodnotiť historické záznamy.
- Pravidelná analýza finančných údajov pomôže účtovnej jednotke uchovávať údaje a analyzovať trendy, aby sa mohlo prijať akékoľvek manažérske rozhodnutie pre budúci pokrok.
Dôležitosť FP&A
- Finančná analýza dáva dobrý základ pre úspech každej spoločnosti stanovením finančného a obchodného plánu; primerané plánovanie vedie k lepšiemu pochopeniu výkonnosti podniku v porovnaní s uskutočnenými projekciami.
- V prípade požiadaviek na financovanie, pri ktorých si spoločnosť musí požičať prostriedky na ďalšie napredovanie, sa spoločnosť FP&A pokúsi veľmi stručne predstaviť samostatnú finančnú sekciu pred predstavenstvom. Veriteľ by tiež chcel vidieť čísla predtým, ako požičia peniaze.
- Účtovníctvo a FP&A sú dve rôzne metódy analýzy finančných výkazov, miesto, kde účtovníctvo končí, prevezme FP&A. Stručne povedané, účtovníctvo sa zameriava na historické čísla a FP&A sa zameriava na prognózy a budúce čísla.
- Stratégia FP&A spája dlhodobé plány s ročným výkazníctvom a kapitálovým rozpočtom. S ďalšou analýzou tiež pomáha rozvíjať finančné modely a pomáha pri procese ročného stanovovania cieľov.
- Dôslednosť a stabilita sú v každom podnikaní veľmi dôležité. Spoľahlivý proces FP&A pomôže dosiahnuť túto stabilitu a súčasne bude obsahovať spoľahlivé informácie pre vedenie, aby sa mohli správne rozhodnúť.
- Väčšina organizácií má špecializovaný tím pre FP&A, ktorý sa neustále snaží improvizovať a udržiavať počty pri dosahovaní mnohých strategických cieľov. Finančné tímy sú čoraz silnejšie vytváraním efektívnych analýz s cieľom vytvoriť pre organizáciu ďalšie ekonomické výhody.
Finančná analýza a plánovanie vs. podniková analýza a plánovanie
Existujú faktory, ktoré odlišujú tieto ideológie vleku, poďme si ich ďalej rozobrať v našom článku:
- V tomto sa finančné dohody sústreďujú na plánovanie a určovanie vo finančnom roku so zameraním na splnenie štvrťročného alebo medziročného cieľa. Ostatné funkčné tímy majú v úmysle znížiť náklady na rozdiel od predvídania a prichádzajúcich obchodných problémov. Analýza je v zásade sústredená na zaznamenané odhalenia a štandardné správy spojené s bezcennými modelmi. Správy a údaje sú pravidelne zastarané a neupravujú sa podľa kľúčových faktorov podnikania. Zatiaľ čo v rámci obchodnej analýzy prístup zahŕňa cvičenia z kapacít, ktoré sú rozhodujúce pre posunutie podnikania vpred - napríklad marketing, predaj a prevádzkové riadenie - všetko v súlade s kľúčovou víziou organizácie. Na rozdiel od zamerania iba na rozpočtové alebo finančné ocenenie,organizácia koordinuje kľúčové užitočné regióny, ktoré priamo ovplyvňujú obchodné výsledky.
- Pri hodnotení finančných čísel odráža finančný obraz každej spoločnosti. Niektorí vedúci pracovníci sa však domnievajú, že realita nových a meniacich sa obchodných trendov nie je v týchto číslach zahrnutá. To poskytuje celkový obraz pre prijímanie akýchkoľvek manažérskych rozhodnutí pre spoločnosť. V zásade je založená na dostupných údajoch a obchodná analýza pomáha manažmentu spoznať atmosféru na trhu v konkrétnom podniku.
- Niektoré spoločnosti sú tiež názoru, že by sa mali zmeniť a doplniť FP&A na Obchodné plánovanie a analýza kvôli širokému horizontu, ktorý pokrýva pre analýzu. Čísla z Finančnej analýzy môžu pomôcť ktorejkoľvek spoločnosti pri rozhodovaní, ale môže to byť z krátkodobého hľadiska, zatiaľ čo podnikanie Analýza vytvorí realistickejšiu správu založenú na prebiehajúcich trendoch v ekonomike.
Záver
FP&A je neoddeliteľnou súčasťou činnosti akejkoľvek firmy; tento druh analýzy a predpovedania pomáha podnikom poznať historické trendy a môže tiež predvídať budúce trendy. Toto je však proces riadený výlučne na základe počtu, kde obchodná analýza poskytuje manažmentu aj určitý kvalitatívny výstup, v závislosti od potreby a požiadavky, môže spoločnosť rozhodnúť, ktorý typ analýzy je potrebné zvážiť.
