Čo je Keoghov plán?
Keogh plán je typ dôchodkového plánu špeciálne navrhnutý pre samostatne zárobkovo činné osoby, živnostníkov, profesionálov a spoločnosti nezapísané v obchodnom registri, ako sú partnerstvá, združenia osôb atď., S cieľom poskytnúť dôchodkové výhody svojim zamestnancom investovaním finančných prostriedkov plánu do bezpečných cenných papierov a výberom správneho typu plánu podľa potrieb a požiadaviek obchodnej organizácie.
Vysvetlenie
- Plány spoločnosti Keogh, založené v roku 1962 Kongresom, sú navrhnuté tak, aby poskytovali dôchodkové dávky profesionálom, samostatne zárobkovo činným osobám a nepodnikateľským podnikom. Je pre tých, ktorí chcú po odchode do dôchodku prispieť vysokými príjmami.
- Plán je schválený. Ale popularita plánu je menšia kvôli iným podobným typom plánov, ako sú plány SEP - IRA, 401 (k) atď. Zamestnávateľ môže zvoliť primárny typ plánu z programu so stanovenými príspevkami alebo programu so stanovenými požitkami. Každý typ má svoje výhody. Výbery z plánu sú povolené po dosiahnutí veku 59,5 rokov, najskôr však po 70,5 roku. výbery pred stanoveným vekom podliehajú dani a sankcii 10 percent.
História Keoghovho plánu
- Eugene Keogh vyvinul tento plán ustanovením zákona o odchode do dôchodku pre samostatne zárobkovo činné osoby v roku 1962. Aj napriek zmenám v ekonomike vykonal zákon o ekonomickom raste a zmierení daňových úľav zmeny v pláne v roku 2001. Teraz je tento plán uznaný názvom HR 10s alebo kvalifikované plány v Internal Revenue Code.
- Je špeciálne navrhnutý pre zamestnancov, ktorí chcú viac prispievať na svoj dôchodok a ktorí majú úžitok pre profesionálov, ako sú právnici, odhadcovia, lekári, ktorí zarábajú vysoké sumy a chcú si na svoj budúci dôchodok ušetriť viac. Internal Revenue Service to uznal ako kvalifikovaný plán a poskytnutie daňových a dôchodkových výhod samostatne zárobkovo činným osobám.
Ako to funguje?
- Plán umožňuje oprávneným osobám otvoriť si účet v rámci schém Keogh plánu, zvoliť typ plánu a začať do programu prispievať financiami pred zdanením. Program poskytuje daňové zvýhodnenie, pretože príspevok do programu nie je zdaniteľný a výber môžete vykonať po dosiahnutí veku 59,5 rokov. Ak sa výbery uskutočnia pred stanoveným vekom, hrozí im pokuta. Stále však existuje výnimka, ktorá nezahŕňa pokutu za odstúpenie pred stanoveným vekom.
- Fondy plánu investujú do akcií, podielových fondov, dlhopisov, bezpečných cenných papierov a iných druhov investícií. Plán je potrebné stanoviť do konca finančného roka, v ktorom sa má uplatniť odpočet. , a na uplatnenie odpočtu sa má suma prispieť pred dátumom splatnosti podania daňového priznania. Peniaze sa nahromadili investovaním a poskytujú výhody po odchode do dôchodku.
- Plán tiež obsahuje niektoré právne požiadavky, ktoré treba každoročne dodržiavať, a keďže fond môže investovať do cenných papierov založených na riziku, existuje aj šanca na stratu.
Druhy Keoghovho plánu
Nasledujú dva základné typy plánu Keogh
# 1 - Plán definovaných príspevkov
V programe so stanovenými príspevkami môžete prispievať pravidelne až do výšky. V pláne definovaných príspevkov sú k dispozícii dva podtypy:
- Plán zdieľania zisku - V rámci plánu zdieľania zisku sa má čiastkou prispievať až do výšky 25% zo zisku podniku alebo 54 000 dolárov, podľa toho, ktorá hodnota je nižšia. Výška príspevku sa v pláne zdieľania zisku môže každý rok meniť.
- Plán nákupu peňazí - v pláne nákupu peňazí predstavuje percento zisku, ktoré sa má nastaviť ako príspevok do plánu. Percento je pevne stanovené a; nie sú povolené žiadne zmeny, a ak sa vykonajú zmeny v pevnom percente, podlieha to sankcii a podobne ako v prípade plánu zdieľania zisku sa výška príspevku môže meniť každý rok.
# 2 - Plány definovaných výhod
V rámci programov so stanovenými dávkami môže prispievateľ nastaviť limit pre príspevok tak, aby získal maximálnu dávku v čase alebo po odchode do dôchodku. Príspevok podlieha vyššej hranici 2,55 000 USD. Oba programy umožňujú príspevky pred zdanením a výbery sa riadia pravidlami programu.
Keogh vs. IRA
- Plán spoločnosti Keogh je pre živnostníkov a neziskové podniky. Naproti tomu Plán dôchodkového zabezpečenia pre jednotlivcov je určený pre samostatne zárobkovo činné osoby a malých vlastníkov s minimálnym počtom zamestnancov a nezahŕňa nezapísané podniky.
- Prispievateľ sa rozhodne, že limit príspevku podľa Keoghovho plánu môže byť flexibilný, pretože vychádza z percenta zo zisku, zatiaľ čo podľa individuálneho dôchodkového plánu je príspevok stanovený na 6 000 dolárov.
- Existuje ustanovenie o dodatočnom príspevku, ak je vek prispievateľa, ktorý chce založiť IRA, vyšší ako 50 rokov. V rámci IRA tiež existuje ustanovenie o dvojitom príspevku, ak prispievateľ začal prispievať vo veku blízkom dôchodku, ale tieto ustanovenia nie sú dostupné v rámci Keoghovej schémy.
- V Keoghovom pláne sú právne požiadavky, ako je podávanie ročných výnosov, povinné, zatiaľ čo IRA obsahuje veľmi minimálne právne požiadavky a žiadne ustanovenie o ročnom podávaní.
Výhody
- Schválili plány, čím prispievateľovi poskytujú väčšiu dôveru a spokojnosť.
- Príspevky sú flexibilné, človek si môže sám určiť hranicu príspevku.
- Je prospešný pre profesionálov a zahŕňa aj neziskové podniky.
- Toto sú daňovo výhodné plány a poskytujú maximálne dôchodkové dávky.
Nevýhody
- Keďže prostriedky programu sú v rizikových cenných papieroch, pravdepodobnosť straty je teda vyššia.
- Náklady spojené s riadením plánu sú v porovnaní s inými plánmi vysoké z dôvodu ďalších právnych požiadaviek, ako je každoročné archivovanie.
- Na výbery pred stanoveným vekom a na zmenu fixného percenta príspevku sa vzťahujú penále.
- Príspevky sú vyššie v porovnaní s inými plánmi; nemusí byť vhodný pre všetkých.
Záver
- Keoghov plán je na rozdiel od ostatných dôchodkových plánov typom daňovo výhodného dôchodkového plánu. Poskytuje dôchodkové dávky špeciálne pre samostatne zárobkovo činné osoby, nepodnikateľov a podobne. Toto sú schválené plány, a teda spoľahlivejšie.
- Plán umožňuje vyššiemu príspevku získať maximálne dôchodkové dávky. Tento plán sa líši od individuálneho plánu dôchodkového zabezpečenia, pokiaľ ide o pravidlá, nariadenia a limity príspevkov.
- Zahŕňa to viac právnych požiadaviek v porovnaní s inými plánmi, pretože ročné prihlásenie je pre tento plán povinné, čo robí nezávislý odborník; náklady na plán sa tak v porovnaní s inými plánmi zvýšia.
