Kombinovaný pomer v definícii poistenia
Kombinovaný pomer, ktorý sa zvyčajne používa v poisťovacom sektore (najmä v sektore nehnuteľností a nehôd), je mierou ziskovosti na pochopenie toho, ako si poisťovňa vedie vo svojej každodennej činnosti, a je pridaním dvoch pomerov, tj. pomer nákladov a výdavkov.
Vzorec kombinovaného pomeru
Vzorec kombinovaného pomeru je znázornený nižšie,
Kombinovaný pomer = pomer straty z upísania + pomer výdavkov
kde,
- Pomer strát z upísania = (vyplatené nároky + rezervy na čistú stratu) / čisté poistné
- Pomer výdavkov = Náklady na upisovanie vrátane provízií / čistého predpísaného poistného
Náklady na upísanie sú náklady spojené s upísaním a zahŕňajú provízie z predaja agentov, platy poisťovacích pracovníkov, marketingové náklady a ďalšie režijné náklady.
Zložky kombinovaného ukazovateľa v poisťovníctve
Predstavuje súčet dvoch pomerov. Prvým z nich je výpočet odvodený tak, že vzniknutá strata plus náklady na úpravu straty (LAE) sa vydelia získaným poistným, tj koeficientom straty za kalendárny rok). A druhá sa počíta tak, že sa všetky ostatné výdavky vydelia predpísaným alebo zarobeným poistným, tj. Zákonom stanoveným pomerom nákladov. Keď sa výslednica použije na konečný výsledok spoločnosti, kombinovaný pomer sa tiež nazýva zložený pomer. Využívajú ho poisťovacie aj zaisťovacie spoločnosti.
Príklad kombinovaného ukazovateľa v poisťovníctve
Predpokladajme, že ABZ Ltd. je poisťovňa. Celkové náklady spoločnosti na upisovanie sa odhadujú na 50 miliónov dolárov. Utrpela stratu a taktiež vykonané úpravy týkajúce sa jej výšky sú 75 dolárov. Čisté predpísané poistné spoločnosti predstavuje 200 miliónov dolárov a v tomto roku získala celkovú prémiu 150 miliónov dolárov.
Riešenie
Kombinovaný pomer spoločnosti ABZ Ltd. sa počíta súčtom vzniknutých strát a vykonaných úprav a vydelením výslednice získaným poistným. Kombinovaný pomer finančnej základne je teda 0,83 alebo 83% (tj. 50 miliónov dolárov + 75 miliónov dolárov) / 150 miliónov dolárov.
Na výpočet kombinovaného pomeru na obchodnej báze spočítajte pomer úpravy strát o dosiahnuté poistné a pomer nákladov na upísanie a čistého predpísaného poistného.
Výpočet kombinovaného pomeru
- = 0,50 USD + 0,33 USD
- = 0,83 USD
Spoločný obchodný pomer spoločnosti ABZ Ltd. teda predstavuje 0,83 alebo 83%, tj. 75 miliónov dolárov / 150 miliónov dolárov + 50 miliónov dolárov / 150 miliónov dolárov.
Kombinovaný pomer - praktický scenár
Kombinovaný pomer sa zvyčajne považuje za mieru ziskovosti poisťovacej spoločnosti; Je to uvedené v% a ak je to viac ako 100%, znamená to, že spoločnosť platí viac ako zarába, zatiaľ čo ak je to menej ako 100%, znamená to, že zarába viac ako to, čo platí. .
Výhody
- Poskytuje lepší obraz o tom, ako efektívne boli stanovené úrovne poistného.
- Označuje riadenie spoločnosti, kde spoločnosť dosahuje zisk alebo nie, tj ak je príjem viac / menej ako platby.
- Je to najlepší spôsob výpočtu zisku, pretože nezohľadňuje výnosy z investícií a sústreďuje sa iba na operácie upisovania.
- Obidve zložky kombinovaného pomeru možno vysvetliť osobitne. Ukazovateľ straty z upísania meria efektívnosť spoločnosti na základe jej metodiky upisovania. Naproti tomu pomer nákladov meria, do akej miery je správna celková prevádzka spoločnosti.
Nevýhody
- Neposkytuje celkový obraz o ziskovosti spoločnosti, pretože vylučuje výnosy z investícií. Tieto spoločnosti získavajú dobrý zdroj príjmu z investícií do dlhopisov, akcií a iných finančných nástrojov, ktoré nespadajú do ich hlavnej činnosti.
- Skladá sa z mnohých komponentov. Máme tendenciu sústrediť sa iba na číslo CR a chýba nám analýza zložiek, z ktorých je zložený.
- Nemôžeme povedať, či je ČR významnejšia ako 100%, čo znamená, že spoločnosť nie je zisková, pretože sa môže stať, že spoločnosť bude mať spravodlivý zisk z iných výnosov z investícií.
- Spoločnosť môže vo svojich finančných výkazoch vykonať konkrétne zmeny, aby zlepšila zložky kombinovaného pomeru, a preto tento pomer neskončí nič iné ako zdobenie okien.
- Berie do úvahy iba peňažné aspekty firmy a ignoruje kvalitatívne aspekty.
Obmedzenia
Má veľa výhod a má aj určité obmedzenia. Rôzne prvky, ktoré vytvárajú kombinovaný pomer budovania (straty, výdavky a zarobené prémie), slúžia ako porovnávací ukazovateľ potenciálu ziskovosti alebo rizika straty. Preto je nevyhnutné porozumieť týmto komponentom jednotlivo aj spoločne ako celku, aby ste mohli presne určiť finančné výsledky spoločnosti.
Dôležité body
- Používa sa na meranie ziskovosti poisťovacej spoločnosti, konkrétne poisťovacích spoločností zameraných na poistenie majetku a nehôd.
- Kombinovaný pomer meria dosiahnuté straty a náklady vo vzťahu k celkovému poistnému vybranému podnikom.
- Je to najefektívnejší a najpriamočiarejší spôsob, ako zmerať, aká výnosná je spoločnosť
- Je to spôsob, ako zmerať, či poistné vybrané ako výnos presahuje platbu súvisiacu s poistným plnením, ktorú musí zaplatiť.
- Je to najjednoduchší spôsob merania, či je podnik alebo spoločnosť finančne zdravá alebo nie.
- Určuje sa súčtom stratového pomeru a nákladového pomeru.
- V prípade kombinovaného obchodného pomeru poisťovňa platí menej ako poistné, ktoré dostáva. Alternatívne, keď vezmeme do úvahy kombinovaný pomer na finančnej základni, poisťovňa vypláca ekvivalentnú sumu ako poistné, ktoré dostáva.
- Zdravý kombinovaný pomer v oblasti poisťovacích sektorov sa všeobecne považuje za pohybujúci sa v rozmedzí od 75% do 90%. Znamená to, že veľká časť zarobeného poistného sa používa na krytie skutočného rizika.
Záver
Na záver môžeme povedať, že výpočet kombinovaného pomeru je jednoduchý, keď už vieme, odkiaľ získať čísla. Najväčšou nápovedou je poznať význam a zistiť, kde sa nachádzajú čísla vo finančných správach. Môže to byť náročné, ak nevieme, čo a kde hľadať.
Teraz sme pochopili, ako nás kombinované ukazovatele môžu podporiť pri určovaní, ktoré poisťovacie spoločnosti sú ziskové a ktoré nie sú dosť dobré. Je to pomer, ktorý platí pre väčšinou poisťovacie spoločnosti s úrazom majetku. Máme iný súbor pomerov, ktoré platia pre životné poisťovne.
