Rozdiel medzi daňovými úvermi a odpočtami
Daňový úver sa vzťahuje na sumu zníženú priamo z celkovej daňovej povinnosti osoby alebo právnickej osoby, zatiaľ čo daňové odpočty sú odpočty, ktoré je možné odpočítať z celkových príjmov osoby alebo právnickej osoby, čo má za následok zníženie daňovej povinnosti znížením zdaniteľný príjem nie priamym znížením výšky daňovej povinnosti.
Daňové kredity a odpočty môžu pomôcť pri znižovaní celkovej povinnosti platiť daň z príjmu a je to niečo, čo chcú využiť všetci daňoví poplatníci. Daňové úvery môžu pomôcť znížiť zodpovednosť na úrovni dolára k doláru, ale nemôžu znížiť celkovú zodpovednosť na menej ako nulu. Daňové odpočty na druhej strane znižujú zdaniteľný príjem a počítajú sa pomocou percenta hraničných daňových pásiem.
Čo je daňový úver?
Daňový úver predstavuje sumu, ktorú je možné započítať proti celkovej daňovej povinnosti. Je to celková suma, ktorú môže hodnotený znížiť z daní platených úradom. Jeho hlavnou výhodou je, že priamo znižuje zložku daňovej povinnosti a je priamo meraný z hľadiska príslušnej meny. K dispozícii sú rôzne typy daňových úverov:
- Kredit na daň z príjmu: Keď je hodnotenému naúčtovaná daň vyššia ako jeho skutočné záväzky vyplývajúce z rôznych faktorov, potom je nadbytočná suma k dispozícii ako daňový úver, ktorý je možné preniesť do nasledujúceho finančného roka a upraviť o nasledujúce daňové povinnosti. Alternatívne je možné sumu zaplatiť a následne sa nadmerná suma pripíše späť na účet daňovníka.
- Kredit na dani na vstupe: Toto je kredit dostupný pre registrovaných predajcov a výrobcov za vstupy, ktoré zakúpia na ďalší predaj. Nedávno daň GST (daň z tovaru a služieb) schválená indickou vládou ponúka daňový úver výrobcom, ktorí platia GST o 18% viac. Týmto spôsobom sa odporúča, aby pokračovali vo svojich činnostiach a udržovali ceny na súčasnej úrovni alebo ich dokonca znižovali.
- Zahraničný daňový úver: Ide o nenávratný daňový úver na daň z príjmu zaplatenú zahraničnej vláde v dôsledku zrážok zo dane z príjmu. Daňový úver je k dispozícii každému, kto má buď investičné príjmy zo zahraničného zdroja, alebo pracuje v cudzej krajine. Napr. Ak je časť zahraničných príjmov platiteľa dane zdaniteľná a niektoré sú oslobodené od dane, musí mať daňovník možnosť uplatniť iba zápočet daní zaplatených zo zahraničných príjmov.
Čo je odpočet dane?
Daňové odpočty sú kvalifikované výdavky, ktoré môžu znížiť hrubý zdaniteľný príjem (GTI) buď o určenú sumu alebo percento. Daňové úrady pre to isté tvoria rezervy na začiatku účtovného obdobia.
Hodnotitelia môžu požadovať odpočty z rôznych výdavkov, ako napríklad:
- Lekárske náklady pre seba a rodinu
- Poistné na životné poistenie
- Príspevok do fondov povolených vládou
- Dary ústavom povolené vládou atď .;
Napríklad podľa indického daňového zákona, ak hodnotená osoba investuje oddiel 80C, ktorý podporuje úspory spojené s vládou, daňový poplatník za nich nemusí platiť žiadnu daň, čo tiež znižuje ich celkový zdaniteľný príjem. Limit je tu 1 50 000 INR, ktoré sú oslobodené od dane.
Infografika daňového kreditu vs. odpočtu dane
Pozrime sa na najvyššie rozdiely medzi daňovými dobropismi a odpočítaním dane.
Kľúčové rozdiely medzi daňovými úvermi a odpočtami
- Odpočítanie dane je oprávneným výdavkom, ktorý znižuje tabuľkový príjem hodnoteného. Naopak, daňový úver je stimul, pomocou ktorého sú daňovníci za daných okolností schopní znížiť výšku dane.
- Odpočetca má k dispozícii odpočítanie dane, ak vznikli konkrétne výdavky. Naopak, daňový úver vzniká, ak bola na daňových úradoch zložená nadmerná suma dane.
- Odpočítaním dane sa malá daňová povinnosť ušetrí, pretože sa uplatňuje obmedzenie maximálneho odpočtu. Naopak, daňový úver sa upravuje o väčšiu časť a počíta sa z dolára na dolár.
- Odpočítaním dane sa zníži zdaniteľný príjem hodnoteného a daňový úver zníži celková daňová povinnosť hodnoteného.
Porovnávacia tabuľka
| Základ pre porovnanie | Odpočet dane | Daňový úver | ||
| Význam | Jedná sa o odpočty, ktoré pomáhajú pri znižovaní celkového zdaniteľného príjmu uplatniteľného na daň. | Je to daňový stimul, pomocou ktorého si daňovník môže za osobitných okolností odpočítať sumu dane. | ||
| Výhody | Pomáha pri znižovaní zdaniteľného príjmu | Je to povinnosť platiť dane. | ||
| Bod nastavenia | Upravené pred uplatnením sadzby dane; | Upravené po zistení splatnej dane. | ||
| Úspora daní | Znižuje daň o marginálne percento. | Zníženie dane sa uplatňuje od dolára k doláru. | ||
| Dôvod existencie | Je ponúkaný z dôvodu rôznych výdavkov, ktoré znáša daňovník | Je to z dôvodu dane už uloženej na daňovom úrade alebo konkrétnych okolností. |
Záver
Aj keď obidve tieto možnosti pomáhajú znižovať daňové zaťaženie každého daňovníka, ponúkané výhody sú rôzne, a preto by sa mali využívať tieto výhody. Daňový odpočet sa ponúka veľkému počtu ľudí, a preto bude mať minimálny dopad. Daňový úver na druhej strane ponúka presnú sumu peňazí za prípadné preplatky zaplatené spätne. Preto by sa mali zodpovedajúcim spôsobom zistiť klady a zápory.
