Čo je to plán dlhov?
Zoznam dlhov je zoznam dlhov, ktoré podnik dlhuje, ktorý zahŕňa termínované pôžičky, obligácie, hotovostný úver atď., Kde obchodné organizácie pripravujú tento harmonogram s cieľom zistiť presnú výšku záväzku z podnikania, ktorý voči ostatným dlhujú, a spravovať jeho hotovosť. toky, aby sa zabránilo finančnej kríze a umožnilo lepšie riadenie dlhu.
Vysvetlenie
Každá organizácia má zdroje a použitie finančných prostriedkov; zdrojmi finančných prostriedkov môžu byť vlastnené prostriedky alebo dlžné prostriedky. Dlžné zdroje finančných prostriedkov zahŕňajú úrokové náklady, ktoré musí organizácia znášať. Obsahuje podrobnosti o dlhu, ktorý organizácia voči iným dlží; v skratke obsahuje podrobnosti o dlžných prostriedkoch. Dlžný fond zahŕňa vonkajšie pôžičky prijaté na úroky, ktoré sa majú použiť v podnikaní. Obsahuje tiež požičanú sumu, úrokové náklady a sumu splatenú z dlhov. Pred podaním žiadosti o dlh musí organizácia zvážiť potrebu, úrokovú mieru, súčasnú hodnotu, výhody plynúce z jej uplatnenia, dobu splatnosti, splátkový kalendár atď., Aby mohla analyzovať, či bude získanie dlhu výhodné alebo nie.Príprava plánu splácania dlhu je dôležitá pre poznanie doby splatnosti a výdavkov súvisiacich s dlhom na riadenie peňažných tokov.
Komponenty
Hlavné komponenty sú pod -
- Počiatočný stav - počiatočný stav je nesplatený zostatok dlhu, ktorý musí organizácia zaplatiť.
- Dlh prijatý v priebehu roka - V prípade dlhov prijatých v priebehu roka sú podrobne uvedené podrobnosti o prijatom novom dlhu. Musí sa uviesť aj doba splatnosti, úroková sadzba, splátkový kalendár.
- Úrokový náklad - V úrokovom náklade je potrebné uviesť podrobnosti o celkových úrokoch zaplatených v priebehu roka.
- Splátky počas roka - poskytujú sa podrobnosti o celkovej splátke istiny počas roka, aby sa umožnila splatnosť zostatku.
- Konečný zostatok - V konečnom zostatku sú uvedené podrobnosti o celkovom nesplatenom dlhu na konci roka, aby ste poznali pozíciu dlhu na konci roka.
V tomto rozvrhu sú podrobnosti o každom dlhu uvedené osobitne. Proforma rozpisu dlhu je pod -
Príklad harmonogramu dlhov
Pripravte si plán dlhov.
Riešenie
Typy
Existuje veľa druhov dlhov a pre každý dlh je potrebné pripraviť samostatný harmonogram. Niektoré typy splátok dlhu sú nedostatočné -
Časový plán pôžičky
V splátkovom kalendári musia byť podrobnosti o všetkých druhoch úverov, ktoré organizácia prijala, napísané ako termínovaný úver, hypotekárny úver, úver na bývanie atď., Ktoré sa uvedú osobitne v zozname úverových plánov.
Časový plán dlhopisov
V zozname dlhopisov sú uvedené podrobnosti o všetkých emitovaných dlhopisoch a ich splátkovom kalendári.
Harmonogram dlhopisov
V zozname dlhopisov sú uvedené podrobnosti o dlhopisoch organizácie, aby bolo možné poznať štruktúru dlhu.
Časový rozvrh nájmu
V zozname nájmov sú uvedené podrobnosti o nehnuteľnostiach alebo tovaroch prenajatých na lízing.
Faktory splácania dlhu
- Podmienky dlhu - Pri koncipovaní harmonogramu dlhu sú podmienky dlhu najdôležitejším faktorom. Ak sú podmienky dlhu priaznivé, potom sa pre získanie dlhu môže rozhodnúť iba jeden.
- Úroková sadzba - Úroková sadzba hrá dôležitú úlohu aj v štruktúre dlhu. Ak sú úrokové sadzby priaznivé, potom sa pre získanie pôžičky môže rozhodnúť iba jeden, pretože úroky sú výdavky organizácie.
- Typ úrokovej sadzby, tj pevná alebo pohyblivá - Pri získavaní pôžičky hrá dôležitú úlohu aj typ úrokovej sadzby. Plávajúca úroková sadzba sa niekedy považuje za rizikovú v porovnaní s pevnou úrokovou sadzbou.
- Štruktúra splácania - Štruktúra splácania hrá dôležitú úlohu aj v splátkovom kalendári. Ak je splátkový kalendár s peňažnými tokmi priaznivý, potom o získaní dlhu myslí iba organizácia.
- Čisté prínosy z dlhu - účel, za ktorým sa dlh získava, ak je zisk z tohto účelu vyšší ako náklady na dlh, potom iba organizácia bude myslieť na získanie dlhu s prihliadnutím na príjem a pomer nákladov a výnosov.
- Lehota splatnosti - ak je doba splatnosti kratšia, potom sa organizácia zvyčajne nerozhodne pre získanie pôžičky a naopak.
Dôležitosť
- Pomoc pri rozhodovaní - Pomáha pri rozhodovaní o tom, či získať ďalší dlh alebo nie, a o nákladoch spojených s dlhom.
- Monitorujte dlh - Rozpis dlhov určoval sledovanie dlhu, pretože je možné vysledovať splatnosť, úrokové náklady atď.
- Zdroj finančných prostriedkov - Pomáha poznať zdroj finančných prostriedkov, aby umožnil správny zdroj a pomer dlhu k vlastnému imaniu.
- Meranie rizika - Pomáha merať riziko investovania do spoločnosti investorom.
Záver
Zoznam dlhov je zoznam dlhov získaných organizáciou a obsahuje rôzne dlhy, ako sú obligácie, termínované pôžičky, obligácie a leasingy. Pomáha organizácii prijímať správne rozhodnutia týkajúce sa financií. Reštrukturalizácia dlhov tiež pomáha pri sledovaní splatnosti dlhov. Pomáha investorom pri rozhodovaní o investičných rozhodnutiach. Pri podávaní žiadosti o rôzne typy dlhov sú hlavnými faktormi, ktoré je potrebné zohľadniť, napríklad úroková sadzba, splátkový kalendár atď.
