Čo je kreditné riziko v bankovníctve?
Úverové riziko sa týka rizika nesplácania alebo nesplácania alebo nedodržania zmluvných záväzkov dlžníka. Príjmy bánk pochádzajú predovšetkým z úrokov z úverov, a preto sú pôžičky hlavným zdrojom úverového rizika. Banky čelia úverovým rizikám z finančných nástrojov, ako sú akceptácie, medzibankové transakcie, financovanie obchodu, devízové transakcie, futures, swapy, dlhopisy, opcie, vyrovnanie transakcií a ďalšie.
Od mája 2019 straty kreditných kariet v USA predčili iné formy individuálnych pôžičiek. Došlo k obrovskému nárastu úverov pre rizikovejších dlžníkov, čo malo za následok väčšie splátky zo strany bánk.
Príčiny problémov s úverovým rizikom v bankách
Aj keď je úverovanie spojené s pôžičkami, je možné prijať rôzne opatrenia na zabezpečenie minimalizácie rizika. Zlé postupy poskytovania úverov vedú k vyššiemu úverovému riziku a súvisiacim stratám. Nasleduje niekoľko bankových postupov, ktorých výsledkom je vyššie úverové riziko pre banku:
Príčina č. 1 - Koncentrácia kreditu
Ak sa väčšina pôžičiek bánk sústreďuje na konkrétnych dlžníkov / dlžníkov alebo na konkrétne odvetvia, spôsobuje to úverovú koncentráciu. Konvenčná forma koncentrácie úverov zahŕňa poskytovanie úverov jednotlivým dlžníkom, skupine prepojených dlžníkov, konkrétnemu sektoru alebo odvetviu.
Príklady kreditnej koncentrácie
Zvážme nasledujúce príklady, aby sme lepšie pochopili koncentráciu úverov
- Príklad č. 1 - Významná banka sa zameriava na poskytovanie úverov iba spoločnosti A a jej skupinovým subjektom. V prípade, že skupine dôjde k veľkým stratám, banka by tiež stratila väčšiu časť svojich pôžičiek. S cieľom minimalizovať svoje riziko by preto banka nemala obmedzovať svoje pôžičky iba na konkrétnu skupinu spoločností.
- Príklad č. 2 - Banka poskytuje pôžičky iba dlžníkom v sektore nehnuteľností. V prípade, že by celý sektor čelil prepadu, banka by bola tiež automaticky v strate, pretože nebude schopná požičané peniaze vymôcť. V tomto scenári, aj keď sa poskytovanie pôžičiek neobmedzuje na jednu spoločnosť alebo príbuznú skupinu spoločností, ak sú všetci dlžníci z konkrétneho sektoru, stále existuje vysoká úroveň úverového rizika.
Preto, aby sa zabezpečilo, že sa kreditné riziko bude udržiavať na nízkej úrovni, je dôležité, aby sa úverové postupy distribuovali medzi širokú škálu dlžníkov a sektorov.
Príčina č. 2 - Proces vydania úveru
Patria sem nedostatky v úverových a monitorovacích procesoch bánk. Aj keď je úverové riziko neodmysliteľnou súčasťou pôžičiek, dá sa pri správnych úverových praktikách obmedziť na minimum.
Nasledujú prípady, keď chyby v úverových procesoch banky vedú k veľkým úverovým problémom -
# 1 - Neúplné hodnotenie kreditu
Aby bolo možné vyhodnotiť úverovú bonitu dlžníka, musí banka skontrolovať (1) úverovú históriu dlžníka, (2) schopnosť splácať, (3) kapitál, (4) podmienky pôžičky a (5) kolaterál. Pri absencii ktorejkoľvek z vyššie uvedených informácií nemožno dôveryhodnosť dlžníka presne vyhodnotiť. V takom prípade musí byť banka pri poskytovaní úverov opatrná.
- Napríklad - Spoločnosť X si chce požičať 100 000 dolárov, neposkytuje však dostatok informácií na dôkladné vyhodnotenie úveru. Ide teda o vyššie úverové riziko a na pôžičku bude mať nárok iba pri vyššej úrokovej sadzbe v porovnaní so spoločnosťami, ktoré majú nižšie úverové riziko. Ak by v takomto scenári banka súhlasila s požičaním peňazí spoločnosti X s cieľom získať vyšší úrok, môže prísť o úroky aj o istinu, pretože spoločnosť X predstavuje vyššie úverové riziko, a môže zlyhať v ktorejkoľvek fáze počas splácania.
# 2 - Subjektívne rozhodovanie
Toto je bežná prax v mnohých bankách a iných inštitúciách, v ktorých má vrcholový manažment voľnosť pri rozhodovaní. Ak vrcholový manažment môže prijímať rozhodnutia nezávisle od zásad spoločnosti, ktoré nepodliehajú žiadnym schváleniam, môžu sa vyskytnúť prípady, keď sa pôžičky poskytujú spriazneným stranám bez vykonania úverového hodnotenia, a preto sa zvyšuje aj riziko zlyhania. .
- Napríklad - pri absencii prísnych pokynov bude pán K, riaditeľ veľkej banky, s väčšou pravdepodobnosťou poskytovať pôžičky spoločnosti vedenej jeho príbuzným alebo blízkym spolupracovníkom bez vykonania adekvátnych úverových hodnotení. Keby bola pôžička poskytnutá spoločnosti tretej strany bez asociácií s pánom K., bola by vykonaná dôkladná úverová kontrola a kreditné riziko by bolo nižšie. Preto je nevyhnutné, aby vrcholovému manažmentu nebola daná voľná vôľa v rozhodovaní o pôžičkách.
# 3 - Nedostatočné sledovanie
Ak sú pôžičky poskytované dlhodobo, sú takmer vždy zabezpečené proti majetku. Hodnota majetku sa však môže časom zhoršiť. Preto je nielen dôležité monitorovať výkonnosť dlžníkov, ale monitorovať aj hodnotu aktív. Ak dôjde k zhoršeniu ich hodnoty, ďalší kolaterál môže pomôcť znížiť úverové problémy banky. Ďalším problémom môžu byť aj podvody týkajúce sa kolaterálov. Pre banky je dôležité pred poskytnutím úveru overiť existenciu a hodnotu kolaterálov, aby sa minimalizovalo riziko akýchkoľvek podvodov.
- Príklad A - Spoločnosť P si požičala od banky 250 000 dolárov oproti hodnote jej kancelárií. Ak banka pravidelne sleduje hodnotu aktíva, v prípade zníženia jeho hodnoty by mohla požiadať spoločnosť o ďalšie zabezpečenie; ak však neexistuje pravidelný monitorovací mechanizmus, pri ktorom by sa znížila hodnota aktíva aj zlyhala spoločnosť P v pôžičke, banka stratila, čomu by sa dalo pri správnom monitorovacom postupe zabrániť.
- Príklad B - Uvažujme o rovnakom príklade - Spoločnosť P si od banky požičala 250 000 dolárov oproti hodnote jej kancelárií. Pred poskytnutím pôžičky je dôležité, aby banka overila existenciu aktíva a jeho hodnotu a aby sa riadila iba predloženými papiermi. Môžu sa vyskytnúť prípady podvodu, keď sa pôžičky čerpajú proti fiktívnym majetkom.
- Príklad C - Spoločnosť P si požičia 100 000 dolárov bez kolaterálu na základe jej výkonnosti. Vykonanie úverového hodnotenia pred poskytnutím pôžičky nie je dostatočné. Je nevyhnutné, aby banka pravidelne monitorovala výkonnosť spoločnosti P, aby sa zabezpečila jej schopnosť splácať úver. V prípade slabého výkonu môže banka požiadať o poskytnutie kolaterálu, a tým znížiť dopad na kreditné riziko.
Príčina č. 3 - Cyklické výkony
Takmer všetky priemyselné odvetvia prechádzajú obdobím depresie a konjunktúry. Počas obdobia konjunktúry môžu hodnotenia viesť k dobrej dôveryhodnosti dlžníka. Musí sa však vziať do úvahy aj cyklická výkonnosť odvetvia, aby sa výsledky úverových hodnotení dosiahli presnejšie.
Príklad - Spoločnosť Z získa od banky pôžičku vo výške 500 000 dolárov. Zaoberá sa obchodom s nehnuteľnosťami. Ak si banka požičiava v období konjunktúry, musí brať do úvahy aj jej výkonnosť v prípade akejkoľvek následnej depresie. Banka sa nesmie vždy riadiť aktuálnymi trendmi, ale musí tiež počítať s prípadnými budúcimi prepadmi výkonnosti odvetvia.
Záver
Úverové riziká v bankách sú neodmysliteľnou súčasťou pôžičkovej funkcie. Nemôžeme sa im úplne vyhnúť; ich vplyv je však možné minimalizovať správnym vyhodnotením a kontrolami. Banky sú náchylnejšie na vyššie riziká z dôvodu svojich vysokých úverových funkcií. Je dôležité, aby identifikovali príčiny veľkých úverových problémov a zaviedli spoľahlivý systém riadenia rizík tak, aby maximalizovali svoje výnosy a minimalizovali riziká.
