Čo je všeobecný účet?
Všeobecný účet sa označuje súbor poistného prijatého od jeho poistencov vo forme kolektívneho investovania, ktorý sa používa nielen na pokrytie prevádzkových výdavkov spoločnosti, ale aj na výplatu rôznych poistných udalostí a dávok.
Ako to funguje?
Začína sa to, keď si poistenec kúpi poistku od poisťovne. Poistné, ktoré dostane poisťovateľ, sa potom použije nasledujúcim spôsobom:
- Každodenné výdavky hovoria o administratívnych nákladoch.
- Tvorba rezervy na nepredvídané udalosti na pokrytie neočakávaných a neistých nárokov.
- Investície do rôznych aktív tak, aby zodpovedali návratnosti a riziku.
Všetky pohľadávky, ktoré sú kryté samostatnými / samostatnými aktívami, sú vyrovnané prostredníctvom všeobecného účtu. Ak sú nároky z individuálneho alebo samostatného účtu nedostatočné, zostatok by sa vyrovnal prostredníctvom všeobecného účtu.
Príklad všeobecného účtu
Poistený využíva poistenie motorových vozidiel v poisťovni po dobu 5 rokov za predpísané poplatky podľa zákonných noriem. Po roku sa jeho vozidlo poškodí a od spoločnosti požaduje náhradu škody.
Spoločnosť využila služby právnika a geodeta na posúdenie žiadosti navrhovateľa a po obdržaní hodnotiacej správy od geodetov žiadosť odmeňuje.
Pohľadávka bola zaplatená z poistného prijatého od niekoľkých poistencov v danom období. Akumulovaný fond sa nazýva všeobecný účet a používa sa na vyrovnanie nerozdelených pohľadávok.
Investičná stratégia
Poisťovne sa riadia ktoroukoľvek z dvoch metodík investovania svojich zostatkov do všeobecného fondu:
- Vlastná správa fondov prostredníctvom vytvorenia samostatného oddelenia, ktoré sa stará o riziko, návratnosť, dividendy atď. Investovaných prostriedkov.
- Outsourcing funkcií externému predajcovi, ktorý by mu účtoval poplatky za správu a spravoval fondy.
Mnoho spoločností dáva prednosť tomu druhému z dôvodu zvýšenej konkurencie. Podniky sa domnievajú, že by mali sústrediť svoju pozornosť na svoje kľúčové činnosti a zveriť vedľajšie funkcie tretím stranám, čo povedie k splneniu záväzkov poistencov v okamihu ich vzniku.
Spoločnosti tiež hľadajú svoju ochotu riskovať, pretože nároky poistencov môžu vzniknúť kedykoľvek, takže spoločnosti musia zabezpečiť, aby mali k dispozícii ich likviditu. V porovnaní so stavom spoločností uprednostňujú investovanie svojich prostriedkov na všeobecnom účte do dlhov alebo cenných papierov s pevným výnosom.
Dlh by zabezpečil konzistentný prílev prostriedkov a bol by menej riskantný v porovnaní s investíciami do vlastníctva spoločností.
Všeobecný účet vs samostatný účet
| Základ | Všeobecný účet | Samostatný účet | ||
| Definícia | Je to účet, na ktorom sa finančné prostriedky poisťovne používajú na úhradu bežných výdavkov a nemožno ich pripísať žiadnej konkrétnej škodovej udalosti alebo poistencovi. | Je to účet, ktorý sa vedie oddelene od všeobecnej skupiny aktív a používa sa na účel, na ktorý bol vytvorený. | ||
| Anuita | Tu sa investujú prostriedky na fixné anuity. | Tu sa investujú prostriedky na variabilné anuity. | ||
| Zapojenie rizika | Riziko je menšie, pretože investovanie sa týka cenných papierov s pevným výnosom. | Riziko je väčšie, pretože investície sa týkajú tých cenných papierov, ktoré majú tendenciu poskytovať premenlivé výnosy. | ||
| Podiel veriteľov | Fond má nárok na prvú pohľadávku veriteľov. | Fond nemá nárok na prvú pohľadávku veriteľov, pretože ho nemožno použiť ako zábezpeku. | ||
| Návrat | Poskytuje vám istotu výnosov, pretože fond sa väčšinou investuje do cenných papierov s pevným výnosom spoločnosti. | Neistota spočíva skôr v investovaní fondu do akciového trhu. | ||
| Strata / zisk z akciového trhu | Nie je to ovplyvnené výkyvmi alebo pádmi akciového trhu. | Je ovplyvnená výkyvmi alebo pádmi akciového trhu. |
Záver
Pokiaľ nie je stanovená zákonná požiadavka alebo osobitný mandát poistenca, poistné prijaté od poistencov sa združuje do všeobecného fondu, ktorý sa uplatňuje proti bežným denným výdavkom a investuje sa do fondov s pevným výnosom. Spoločnosť musí udržiavať dobrú likviditu vo všeobecných fondoch, pretože nárok môže vzniknúť kedykoľvek, na rozdiel od samostatných účtov, kde existuje istota, pokiaľ ide o trvanie záväzku.
