Príklady zmierenia bánk
Bankové vyrovnanie uskutočňujú zákazníci banky, celkovo ich záznamy spolu s výpismi ich bánk. Pretože banka poskytuje svoje výkazy pravidelne (spravidla mesačne, ale niekedy častejšie, ak sa vyžaduje na základe poplatku), môžu existovať určité rozdiely v účtovných knihách zákazníkov a v účtovných knihách banky, čo vedie k potrebe vyrovnania.
Príklady bankového zmierenia môžu byť užitočné na pochopenie toho, čo môžu byť kľúčové faktory v rôznych prípadoch, ktoré si takéto zmierenie vyžadujú. Existuje nespočetné množstvo dôvodov, ktoré môžu počas takéhoto zmierenia spôsobiť prestávky. Uvidíme niekoľko základných a praktických príkladov zmierenia bánk -
Top 6 príkladov výpisu z bankového vyrovnania
Nasledujú hlavné príklady výpisu z bankového zmierenia.
Príklad č
ABC Corp má účet v Citizen's Bank. Dňa 31. st 2016, banka uzavrie svoje záznamy ABC Corp., ktorá má koncové zostatok $ 180,000 zatiaľ čo spoločnosť uzatvára $ 170,000. Spoločnosť chce analyzovať rozdiel 10 000 dolárov, keď dostane výpis z banky v nasledujúcom mesiaci.
Analýza
Ďalej sú uvedené príjmy a výdavky spoločnosti (na širšej úrovni) za december 2016:
Nasleduje záznam vo výpisoch banky:
Z tohto dôvodu sa rozhoduje, že rezervy na platy a pohľadávky nemožno v bankových výpisoch zohľadniť, pretože ide o transakcie, ktoré je ešte potrebné vykonať.
Príklad č
31. marca st , 2018, NEET zaplatil jej nájomné za mesiac apríl 2018, vo výške $ 2,000. Natočila platbu šekom, ktorý usadil na 2. apríla nd , 2018. Keď bol výpis z bankového zmierení v marci 2018, sa zistilo, že Konečný zostatok na účtoch NEET bol $ 2,000 krátka v porovnaní s vo výpise z účtu.
Analýza
Neeta uskutočnila 31. marca platbu 2 000 dolárov za kancelárske nájomné , ktoré bolo zaznačené v jej knihe účtov v tom istom mesiaci. Nakoľko však bola povaha platby taká, že skutočné vyrovnanie sa uskutočnilo v nasledujúcom mesiaci, banka nemohla túto transakciu zaznamenať. Preto to ukazovalo zlom v zmierení.
Príklad č
Jane uskutočnila v júni zo svojho účtu v sporiteľni nasledujúce transakcie:
Po prijatí bankového výpisu sa však zistilo, že konečný zostatok bol 10 450 dolárov. Jane chce analyzovať rozdiel medzi jej záznamami a bankovým výpisom.
Analýza
Po dôkladnom zosúladení týchto dvoch výpisov (Jane a banky) sa zistilo, že banka banke účtovala ako poplatky 50,00 USD. Po ďalšom vyšetrovaní si Jane uvedomila, že si v priebehu júna objednala na svoj účet šekovú knižku a novú debetnú kartu, za čo jej banka účtovala 50,00 dolárov.
Bankové poplatky môžu byť teda hlavným faktorom, ktorý môže spôsobiť prelomenie účtovných kníh zákazníka a banky.
Príklad č
John kupuje dlhodobý zmeniek od banky A, ktorá na konci každého júna a decembra platí polročný úrok vo výške 4%. John uzavrel svoju účtovnú knihu v júni, pričom konečný zostatok bol 35 000 dolárov. Keď však John dostal svoj bankový výpis, odrážalo to konečný zostatok vo výške 35 500 dolárov. Dokážete odhadnúť, čo môže byť dôvodom takéhoto rozdielu?
Analýza
Rozdiel je zjavne spôsobený úrokom nazhromaždeným na bankovke zakúpenej Johnom. Keďže zaplatené úroky sú polročné a sú vyplácané na konci júna a decembra, mesačný výkaz za jún obsahoval aj tieto akumulované úroky. Suma by sa počítala na základe príkazcu uvedeného na zmenke.
Príklad č
Dňa 31. st , 2018, pán Alex George zavrel knihy sporiacich účtov s konečným zostatkom vo výške $ 4,500, ktorý bol odhadovaný na jeho bankový účet rovnako. Keď dostal bankový výpis, na jeho prekvapenie mu bolo naúčtovaných 50,00 dolárov a konečný zostatok 4450 dolárov.
Analýza
Pán Alex sa obrátil na svoju banku a riadil sa skutočnosťou, že na jeho účte neboli k júlu dostatočné prostriedky. Po ďalšej analýze zistil, že požiadavky na minimálny zostatok na účte sa v priebehu tohto mesiaca zmenili a zvýšil sa na 5 000 dolárov. Z dôvodu nedostatočného zostatku na jeho účte bol pánovi Alexovi uložená pokuta vo výške 50,00 USD.
Príklad č
Jake dostal svoj bankový výpis, ktorý obsahuje nasledujúce rozdiely od jeho účtov:
- Príjem z úrokov 400 dolárov sa nezaznamenáva na Jakeových účtoch
- Bankové poplatky za údržbu vo výške 100 USD ročne
- Príplatky za ďalšie služby banky využívali vo výške 100 USD
Jakeove účty odkazujú na konečný zostatok 3 000 dolárov. Pripravte pre Jakea vyhlásenie o zmierení.
Riešenie
Zmierovacie vyhlásenie by obsahovalo nasledujúce:
Záver
Zlomový výpis z odsúhlasenia bánk môže byť kladný alebo záporný, a tým ovplyvní vyšší alebo nižší konečný zostatok v bankových záznamoch. Aj keď môžu existovať rôzne faktory, ktoré môžu spôsobiť prerušenie medzi bankovým výpisom a osobnými záznamami, bankový výpis stále tvorí základ mnohých ďalších analýz, ako sú platné dokumenty KYC, výpočet kreditných skóre, analýza spoločnosti atď. autorizovaní odborníci, zatiaľ čo osobné záznamy môžu, ale nemusia byť presné, a niekedy sú falšovaní, aby preukázali aj ďalšie výhody.
Aj keď diskutujeme o pravosti bankových výpisov, treba si vždy uvedomiť, že tieto finančné údaje sú hlavnou súčasťou ekonomiky, hneď ako začnú prúdiť vo verejnom sektore. Banky tieto čísla používajú aj na účely vykazovania, preto sa bankové výpisy považujú skôr za platné dokumenty pre finančnú analýzu klienta než za výpisy z iných neprofesionálnych a neautorizovaných zdrojov zákazníka.
