Čo je to financovanie dodávateľského reťazca?
Financovanie dodávateľského reťazca (SCF) alebo reverzný faktoring je dohoda medzi kupujúcim, dodávateľom a finančníkom alebo faktor, pomocou ktorej je platba za pohľadávky dodávateľom prijímaná vopred, z čoho majú prospech kupujúci aj dodávateľ.
Vysvetlenie
- Pri uskutočňovaní transakcie je pre kupujúceho nevyhnutné predĺžiť linku prevádzkového kapitálu tak, že zaplatí dodávateľovi čo najskôr, čo by znamenalo, že bude blokovaných menej finančných prostriedkov a pre podnik bude k dispozícii viac finančných prostriedkov. Dodávateľ by však túto podmienku nepovažoval za ideálnu a obchodné podmienky s kupujúcim by mohli byť ovplyvnené, ak je oneskorenie príliš veľké.
- S cieľom pomôcť s týmto problémom sa kupujúci a dodávateľ dohodnú na vzájomnej dohode s externým finančníkom, ktorý použije získané faktúry a na základe toho poskytne dodávateľský úver. Keď sú platby na faktúre skutočne splatné, dostane platbu od kupujúceho. Vďaka tomu získal dodávateľ predčasný prístup k svojim pohľadávkam a kupujúci taktiež nemusel ohroziť svoje platobné okno. Týmto spôsobom umožňuje financovanie dodávateľského reťazca obom stranám splnenie ich cieľov bez toho, aby boli pre ostatných nevýhodné.
Vlastnosti financovania dodávateľského reťazca
- Financovanie dodávateľského reťazca zahŕňa účasť tretej strany alebo finančníka dodávateľského reťazca, ktorá pomáha s dokončením modelu
- Nejde o pôžičku, ide iba o rozšírenie úveru na vzájomnú pomoc kupujúceho aj dodávateľa
- Na rozdiel od factoringu, ktorý iniciuje dodávateľ, tento iniciuje kupujúci. Preto sa niekedy označuje aj ako reverzný faktoring. Na rozdiel od factoringu, ktorý je zameraný iba na ciele predávajúceho, SCF plní ciele tak kupujúceho, ako aj predávajúceho.
- Pretože SCF pracuje na základe faktúr vystavených predávajúcim kupujúcemu, prichádza do úvahy po náležitej starostlivosti o dôveryhodnosť kupujúceho. Ak kupujúci nemá dobrú dôveryhodnosť, finančník môže odmietnuť financovanie dodávateľa vopred.
Ako to funguje?
Financovanie dodávateľského reťazca funguje nasledujúcimi spôsobmi:
- Kupujúci a predávajúci uzatvárajú dohody medzi sebou a s finančníkom dodávateľského reťazca.
- Transakcie medzi kupujúcim a predávajúcim prebiehajú a predávajúci vystavuje kupujúcemu faktúry.
- Kupujúci potom musí nahrať faktúry do cloudového zariadenia finančníka v dodávateľskom reťazci.
- Predajca schvaľuje faktúry a platby za uvedené faktúry dostáva od finančníka. Prijatá platba predstavuje hodnotu faktúry menšiu ako náklady na financovanie za predčasnú platbu.
- Finančník potom osloví kupujúceho a dostane späť platbu za faktúry v skutočný dátum splatnosti faktúr. V závislosti od povahy dohody môže náklady na financovanie znášať jedna zo strán alebo obidve strany.
Príklad financovania dodávateľského reťazca
- Povedzme, že kupuje zákazník A tovar v hodnote $ 1000 od B na 31 st augusta ktorá je spôsobená za 2 mesiace. Teraz by A chcel uskutočniť platbu čo najskôr, aby využil prostriedky z nej na svoje podnikanie, zatiaľ čo B by chcel dostať platbu okamžite. Potom sa obrátia na finančníka F a dohodnú sa na vzájomnej dohode.
- Teraz, keď spoločnosť B zvýšila faktúry v hodnote 1 000 dolárov na spoločnosť A, prevedie ich na spoločnosť F. Po náležitej starostlivosti a preverení prevedie spoločnosť F celú sumu zníženú o náklady na financovanie na spoločnosť B, povedzme 990 dolárov. Spoločnosť B teraz môže použiť platbu, ktorú dostala vopred. Tiež po 2 mesiacoch, keď faktúry skutočne dostať v dôsledku 31. st október F blíži k získaniu platby za faktúry. V tomto scenári získa celkovú platbu 1 000 dolárov. Financník zarobí poplatky 10 dolárov plus ďalšie úroky, ktoré by mohol na základe dohody vyrubiť. B dostane preddavok, aj keď sa možno bude musieť vzdať malej sumy a A stále platí v deň skutočnej splatnosti faktúr.
Financie dodávateľského reťazca vs financovanie obchodu
- Na rozdiel od financovania dodávateľského reťazca, ktoré si vyžaduje pomoc externého finančníka, a faktúr získaných za účelom získania prostriedkov prúdiacich medzi dotknutými stranami, zvyčajne v oblasti financovania obchodu, je do financovania obchodu medzi dovozcom a vývozcom zapojená banka. Obchodné financovanie môže tiež zahŕňať banku, ktorá garantuje platbu od kupujúceho v prípade, že dôjde k zlyhaniu zo strany kupujúceho alebo kedykoľvek dodávateľ podľa potreby požaduje platbu.
- Obchodné financovanie nie je založené na faktúrach, ale využíva iné formy platobných podmienok, ako je akreditív (pre import-export transakcie) alebo bankové záruky (pre domáce platby).
- Financovanie obchodu je vo všeobecnosti dohoda medzi kupujúcim a bankou, dodávateľský reťazec je však dohoda medzi kupujúcim, dodávateľom a finančníkom.
- Zatiaľ čo obchodné financovanie je formou úveru alebo pôžičky, ktoré poskytuje banka, financovanie dodávateľského reťazca predstavuje iba financovanie pohľadávok na základe faktúr a bonity kupujúceho.
Výhody
- Funguje to na vzájomnú výhodu dodávateľa aj kupujúceho, rozširovanie úverového limitu a získanie finančných prostriedkov pre dodávateľa.
- Zlepšuje vzťah medzi kupujúcimi a predávajúcimi a pripravuje pôdu pre budúce obchody
- Zlepšuje dôveryhodnosť kupujúceho a dáva predajcovi výhodu likvidity
- Na rozdiel od zapojenia bánk, ktoré účtujú vyššiu sadzbu, sú náklady na financovanie v prípade financovania dodávateľského reťazca relatívne malé
Nevýhody
- Pretože finančník nie je banka, pri obchodovaní s treťou stranou existuje určitý prvok rizika
- Používa sa ako nástroj na pokrytie platieb za pochybný tovar.
- Môže sa použiť iba na financovanie hotových výrobkov, ktoré majú ľahko dostupnú trhovú hodnotu
Záver
Financovanie dodávateľského reťazca je inovatívny spôsob, ako pomôcť s úverovými požiadavkami kupujúcich aj predávajúcich. Jedná sa o rozšírenie faktoringovej formy financovania, ktorú dodávatelia dlhodobo využívajú. S dohodou, ktorú uzavrú dodávatelia aj kupujúci, sa znižuje neistota a v budúcnosti by ju prijal čoraz viac partnerov.
